Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 13(81) bra kassa hade byggts upp under tidigare år. Endast ett lån på 65 000 tkr upptogs för projektet 2021. Likviditeten är fortsatt god och investeringar som är planerade under 2025 kommer att kunna finansieras med god marginal. Känslighetsanalys För kommunen är det viktigt att vara medveten om de risker som finns med olika förändringar som kan komma att inträffa, samt belysa hur dessa förändringar kan påverka kommunens ekonomi. En känslighetsanalys är upprättad för att visa på hur detta kan påverka kommunen. Känslighetsanalys tkr Ökad räntekostnad/år vid 1 % höjning på befintligt lån 730 Personalkostnadsförändring 1 % av dagens lönekostnad 5 167 1 årsarbetare 628 Förändrad utdebitering 1 kr 20 466 Förändring i elpris 10 öre/kWh beräknat på dagens elförbrukning 651 Borgensåtagande Kommunens borgensåtagande uppgår till 356 458 tkr. Av dessa utgör 355 734 tkr borgensåtaganden mot kommunens bolag Älvsbyns Fastigheter AB och Älvsbyns Energi AB. Resterande utgörs av bostadsrättsföreningar. För dessa "externa" åtaganden bedöms risken för att ett åtagande ska behöva infrias som betydligt större än för de kommunalägda bolagen. Pensionsförpliktelse Kommunen har förutom skuldsättningen i balansräkningen ett stort åtagande för pensioner, vilka redovisas som ansvarsförbindelse. Aktualitetsgraden för beräkningsunderlaget uppgår till 94 procent. Avsättningarna ökar i samband med att åtagandet ökar. Ansvarsförbindelsen däremot har i linje med förväntningarna minskat sedan 2014. Chefstjänstemän har en särskild försäkringslösning enligt politiska beslut. För att möta kommande pensionsutbetalningar har kommunen som målsättning att avsätta tre miljoner per år till detta. Dessa är för närvarande inte placerade men kommer att hanteras, utredning kommer att göras om medlen ska placeras eller om pensionsförsäkringslösning ska ses över som alternativ. Pensionsförpliktelse, tkr Avsättning inklusive särskild löneskatt 60 879 Ansvarsförbindelse inklusive särskild löneskatt 198 572 Summa pensionsförpliktelse 259 451 Förvaltade pensionsmedel - Marknadsvärde 41 089 Likvida medel inklusive fastränta 41 089 Summa förvaltade pensionsmedel 41 089 Finansiering Återlånade medel 218 362 Konsolideringsgrad 58%
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=