Årsredovisning 2024
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 2(81) Innehållsförteckning Inledning ................................................................................................................................... 4 Den kommunala organisationen ............................................................................................. 5 Fördelningar i korthet ............................................................................................................. 6 Kommunstyrelsens ordförande har ordet.............................................................................. 8 Förvaltningsberättelse ............................................................................................................. 9 ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLING..............................................................9 Utveckling i den kommunala koncernen............................................................................................9 DEN KOMMUNALA KONCERNEN ..............................................................................................9 VIKTIGA FÖRHÅLLANDEN FÖR RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING ................10 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE ............................................................................14 STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN....................14 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING .................................15 Finansiellt resultat ......................................................................................................................16 VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN...........................................................................20 FÖRVÄNTAD UTVECKLING.......................................................................................................22 Finansiella rapporter ............................................................................................................. 23 Drift- och Investeringsredovisning ....................................................................................... 26 Noter ........................................................................................................................................ 29 Not 1 Redovisningsprinciper............................................................................................................29 Not 2 Uppskattningar och bedömningar...........................................................................................30 Not 3 Verksamhetens intäkter ..........................................................................................................31 Not 4 Verksamhetens kostnader.......................................................................................................31 Not 5 Av- och nedskrivningar ..........................................................................................................31 Not 6 Skatteintäkter..........................................................................................................................32 Not 7 Generella statsbidrag och utjämning ......................................................................................32 Not 8 Finansiella intäkter .................................................................................................................32 Not 9 Finansiella kostnader ..............................................................................................................32 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar........................................................................33 Not 11 Maskiner och inventarier......................................................................................................33 Not 12 Finansiella anläggningstillgångar.........................................................................................33 Not 13 Förråd, lager och exploateringsfastigheter ...........................................................................34 Not 14 Fordringar .............................................................................................................................34 Not 15 Kassa och bank .....................................................................................................................34 Not 16 Eget kapital...........................................................................................................................34 Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser .........................................................35
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 3(81) Not 18 Andra avsättningar ...............................................................................................................35 Not 19 Långfristiga skulder..............................................................................................................35 Not 20 Kortfristiga skulder...............................................................................................................35 Not 21 Pensionsförpliktelser ............................................................................................................36 Not 22 Borgens- och ansvarsförbindelser ........................................................................................36 Not 23 Leasing .................................................................................................................................36 Not 24 Upplysningar om kostnader för räkenskapsrevision ............................................................36 Not 25 Koncerninterna förhållanden ................................................................................................37 Strategiska mål ....................................................................................................................... 38 Bilaga Verksamhetsberättelser 42
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 4(81) Inledning Förvaltningsberättelsen redovisar året som gått i enlighet med Lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR). Finansiella rapporter innefattar resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys för den kommunala koncernen och kommunen, med jämförelsesiffror från föregående år. Driftredovisningen visar budgetavvikelser avseende kommunens verksamhetsområden (VO) på anslagsbindningsnivå, med jämförelsesiffror från föregående år. Investeringsredovisningen visar de investeringsprojekt som kommunfullmäktige beviljat verksamheterna, samt deras utfall. Bilagor består av redovisningsprinciper, övriga noter och måluppföljning av strategiska planens styrkort med årsmål samt kommunens verksamhetsberättelser på anslagsbindningsnivå. Belopp är angivna i tusentals kronor, tkr, om inget annat uppges.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 5(81) Den kommunala organisationen Kommunstyrelsen leder och samordnar allt arbete i kommunen samt har ansvar över kommunens ekonomi. Som nämnd ansvarar kommunstyrelsen för den löpande verksamheten inom kommunen, förbereder ärenden som ska beslutas av fullmäktige och genomför beslut som fattas i fullmäktige. Kommunstyrelsen ska ha löpande uppsikt över kommunal verksamhet som bedrivs i kommunala företag. Utöver detta har styrelsen en så kallad förstärkt uppsiktsplikt över kommunala aktiebolag. Den förstärkta uppsiktsplikten innebär att kommunstyrelsen i årliga beslut för varje bolag ska pröva om verksamheten har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Kommunfullmäktige i Älvsbyns kommun består av 31 ledamöter som har sammanträden, öppna för allmänheten och tillgängliga på webben, fem-sex gånger per år. För perioden 15/10 2022 - 14/10 2026 har framröstade partier följande mandatfördelning: • Socialdemokraterna, 12 • Moderaterna, 6 • Centerpartiet, 5 • Sverigedemokraterna, 3 • Vänsterpartiet, 2 • Kristdemokraterna, 2 • Liberalerna, 1 Kommunförvaltningen består av fem verksamhetsområden samt kommunchefens stab och lönecenter. Varje chef har ett uttalat ansvar för verksamhet, personal samt ekonomi. Så här ser kommunens organisation ut:
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 6(81) Fördelningar i korthet Vid utgången av år 2024 hade Älvsbyns kommun omsorg över: • 394 (383) barn i förskoleålder, 1 - 5 år • 817 (823) barn och ungdomar i grundskoleålder, 6 - 15 år • 230 (225) ungdomar i gymnasieålder, 16 - 18 år, varav 109 (117) studerar vid Älvsbyns gymnasium • 2 137 (2 147) personer som är äldre än 65 år • 83 (85) personer som erhåller stöd och service inom vård och omsorg • 303 (281) personer med någon form av hemtjänst • 101 (102) personer på äldreboenden Siffrorna ovan i parentes anger föregående års uppgifter
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 7(81) 72 procent av kommunens driftkostnader hänförs till social verksamhet och utbildning.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 8(81) Kommunstyrelsens ordförande har ordet Ännu ett år har passerat och nu är mitt andra år som kommunstyrelsens ordförande till ända. Det är dags att summera 2024. Vissa utmaningar kvarstår och nya utmaningar har uppstått. Jag visste att 2024 skulle bli betungande ekonomiskt, det visste alla Sveriges 290 kommuner så det var egentligen ingen överraskning. Kommunens något för stora “kostym” har blivit alltmer påtaglig. För att förklara kortfattat behöver den offentliga förvaltningen anpassas efter antalet medborgare i kommunen. Arbetet har påbörjats, men det kräver långsiktiga insatser och en tydlig plan för att nå rätt dimensionering. Budgeten lades på minus 25 miljoner kronor och vid årets slut hamnade vi mycket nära den fastställda budgeten. RUR (resultatutjämningsreserven) har använts som ett verktyg för att hamna i balans, med noll i budget. Vilket är det resultatutjämningsreserven är tänkt att användas till. Arbetslösheten i kommunen och närområdet är fortsatt mycket låg och ligger på endast några få procent. Fortsatt stort intresse för etableringar till vår kommun, vilket är glädjande. I fjol nämnde jag att vi låg väldigt bra till i småföretagarindexet som visade på Älvsbyns kommuns förutsättningar. Glädjande nog har vårt arbete med att vara en företagarvänlig kommun också under året visat ett tydligt utfall i näringslivsrankingen där vi avancerade 101 placeringar och blev årets klättrare i Norrbottens län. Trots att norra Sverige har mycket goda framtidsutsikter och att stora investeringar görs – vi pratar om cirka 1000 miljarder kronor – så har de flesta kommuner i vårt närområde en svagt minskande befolkningsmängd, inklusive Älvsbyn. Arbetet för att vända denna trend är omfattande. Trots att arbetslösheten i vissa områden i södra Sverige är hög, har flytten till arbeten här uppe ännu inte tagit fart, trots att alla förutsättningar och incitament finns. Det krävs att individer verkligen tar steget till vårt lugna och trygga Norrbotten, och naturligtvis till vårt Älvsbyn. Vi måste också se oss själva som möjliggörare för denna utveckling. Jag tror på framtiden för oss – vi har alla förutsättningar. Jag vill avslutningsvis tacka alla medarbetare för de insatser som ni gör varje dag för våra medborgare, brukare och företagare. Stort tack för ert engagemang. Ett stort tack även till civilsamhället, näringslivet och alla entreprenörer – ni är de som får vår kommun att leva och blomstra. Jag vill också rikta ett särskilt tack till alla kommuninvånare, från kommunens yttersta gräns till centralorten. Ni är de bästa ambassadörerna och marknadsförare av vår vackra ort. Tillsammans ska vi med gemensamma krafter vårda och utveckla kommunen för en ljus framtid. Älvsbyn är mer än bara en kommun – det är en inspirerande plats där vi kan leva, utvecklas och växa tillsammans. Tack! Johan Dahlqvist Kommunstyrelsens ordförande och kommunalråd
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 9(81) Förvaltningsberättelse ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLING Utveckling i den kommunala koncernen Långfristiga skulder Långfristiga skulder/bolag (tkr) 2024 2023 2022 2021 Älvsbyns Kommun 72 968 74 244 75 519 76 794 Älvsbyns Kommunföretag AB - - - - Älvsbyns Fastigheter AB 72 868 54 214 83 746 119 686 Älvsbyns Energi AB 246 839 193 915 197 270 249 382 Koncernen med hänsyn till koncernelimineringar Koncernen, med hänsyn till koncernelimineringar 2024 2023 2022 2021 Årets resultat, tkr -18 002 14 759 54 936 45 545 Soliditet, % 41,0 42,0 41,1 37,4 Investeringar, tkr 34 547 61 139 118 066 89 950 Långfristig låneskuld, tkr 384 707 313 448 344 741 432 792 Utveckling i kommunen 2024 2023 2022 2021 Antal invånare, per 1 nov 7 778 7 812 7 936 8 034 Kommunal skattesats, % 22,45 22,45 22,45 22,45 Verksamhetens intäkter, tkr 135 179 150 201 159 571 150 803 Verksamhetens kostnader, tkr -762 581 -747 195 -697 818 -675 932 Årets resultat, tkr -25 985 6 890 45 908 37 036 Soliditet exklusive pensionsförpliktelser, % 57,7 58,7 56,8 53,6 Soliditet inklusive totala pensionsförpliktelser, % 24,9 25,2 24,4 16,4 Investeringar (netto), tkr 18 152 46 472 103 481 66 145 Självfinansieringsgrad, % 151 84 61 65 Resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag, % -4,1 1,1 7,6 6,3 Långfristig låneskuld, tkr 72 968 74 244 75 518 76 793 Antal tillsvidareanställda 751 731 719 731 DEN KOMMUNALA KONCERNEN Älvsbyns kommunföretag AB är moderbolag för Älvsbyns fastighetsbolag och energibolag. Älvsbyns fastigheter AB är ett helägt dotterbolag till Älvsbyns kommunföretag AB. Bolaget är ett bostadsföretag med verksamhet inom kommunen. Bolaget svarar även för driften och underhållet av kommunens fastighetsbestånd och verksamhetsvaktmästeriet.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 10(81) Älvsbyns energi AB är ett helägt dotterbolag till Älvsbyns kommunföretag AB. Bolagets uppgift är att producera, sälja och distribuera energi till brukare inom kommunen. Bolaget svarar också för renhållning och gatuverksamhet på uppdrag av kommunen samt för vatten- och avloppsverksamhet. Företag och föreningar med mindre ägande och inflytande Företag och föreningar där kommunen har ett mindre ägande och inflytande är: • BD Pop • Energikontor Norr AB • Filmpool Nord AB • IT Norrbotten AB • Inera AB • Investeringar Norrbotten AB • Kommunassurans Syd AB • Kommuninvest ekonomisk förening • Pite Älv ekonomisk förening • Regionala kollektivtrafikmyndigheten VIKTIGA FÖRHÅLLANDEN FÖR RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING Omvärlden Det råder stor osäkerhet kring de globala tillväxtutsikterna de närmaste åren. Betydande geopolitiska risker finns, kopplat till exempelvis krigen i Mellanöstern och Ukraina. Förutom ovisshet kring global inflations- och ränteutveckling är det osäkert om lägre inflation och räntor kommer att räcka för att få igång den globala tillväxten i närtid. Frågan är också i vilken grad finanspolitiska åtgärder framöver kan stötta hushåll och företag. Andra knäckfrågor är när tillverkningsindustrin i Tyskland ska återhämta sig samt huruvida USA står inför en skarpare inbromsning. En återhämtning av den kinesiska ekonomin skulle kunna bidra till att få igång tillväxten i såväl världshandeln som global tillverkningsindustri, men frågan är om det verkligen är troligt med någon bestående stor draghjälp från Kina. Data för svensk ekonomi vittnar ännu inte om någon konjunkturuppgång. SKR:s bedömning är dock att botten nu är nådd och att konjunkturen snart stärks. En klar uppgång syns inte minst för hushållen i KI-barometern, vilket pekar på avtagande pessimism och allt större framtidstro. Den försvagning som syntes på arbetsmarknaden i form av en sjunkande sysselsättningsgrad sedan halvårsskiftet 2023 har i år upphört. En ihållande återhämtning av sysselsättningsgraden sedan årets första kvartal mildrar de kvardröjande negativa effekterna från tidigare års pris- och räntehöjningar. 2024 beräknas kommunsektorn gå mot det ekonomiskt svagaste resultatet under 2000-talet. Efter två år som präglats av hög inflation och mycket höga kostnader börjar dock ekonomin ljusna något i kommunsektorn från och med nästa år. De relativt sett starkare resultaten kommande år för kommunerna räcker inte till för att finansiera de stora investeringar som nu måste göras. Det är främst investeringar i infrastruktur som behövs. Det handlar bland annat om långsiktiga investeringar i vatten och avlopp och åtgärder för klimatanpassning. Kommunerna arbetar också med att bygga upp det civila försvaret och
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 11(81) många kommuner stödjer den gröna industriomvandling som pågår i landet. De snabbt skiftande demografiska förändringarna ställer krav på förändringsarbete i sektorn. Befolkningen åldras snabbt kommande år när antalet barn och unga minskar samtidigt som de äldre ökar. Det handlar inte bara om att verksamheternas resurser måste fördelas om även stora utmaningar gällande kompetensförsörjningen förväntas. Risker Befolkningsutvecklingen i kommunen är negativ. Den totala befolkningen i kommunen om 7 778 personer vid ingången till november, vilket ligger till grund för skatteunderlaget, bestod av 3 769 kvinnor och 4 009 män. Antalet födda i kommunen under tolvmånadersperioden from november 2023 var 68 st och antalet avlidna 108 st, vilket ger ett födelsenetto på - 40 personer. Totalt flyttade 361 personer in till kommunen, medan 352 personer flyttade ut, alltså ett flyttningsöverskott om nio personer. Sammanlagt, med hänsyn till justeringsposter, blev minskningen 29 personer. Nedan illustreras de senaste fyra årens befolkningsutveckling.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 12(81) Mellan åren 1994 - 2024 har kommunens invånarantal minskat från 9 471 invånare till 7 778, en procentuell minskning med 17,9 procent. Den negativa befolkningsutvecklingen medför att intäkter från skatter och statsbidrag minskar. När andelen älvsbybor i yrkesverksam ålder minskar, ökar dessutom konkurrensen om den arbetskraft som finns på orten. Risken är stor att delar av den arbetskraft som kommunen behöver i framtiden inte finns att tillgå och kompetensförsörjning är en utmaning. Kommunen samverkar med andra kommuner och genomför verksamhetsförändringar utifrån behov. Kommunen har idag, i sin samverkan med Piteå kommun, bland annat räddningstjänst, överförmyndare och lönecenter. En annan känd risk för kommunen är högre skuldsättning vid investeringar vilket medför större risk för ekonomisk känslighet. Dels minskar driftutrymmet i och med att avskrivningarna blir högre och dels kan en räntehöjning ge stora konsekvenser. Likviditet Kassalikviditet är likvida medel satta i relation till kortfristiga skulder. En kassalikviditet som understiger 100 procent innebär att samtliga kortfristiga skulder inte kan betalas om de förfaller till betalning. Kassalikviditeten för kommunen 2024 uppgår till 98,8 procent. Den enskilt största kortfristiga skulden är semesterlöneskulden, dock är risken inte stor att hela skulden kommer att förfalla till betalning under året. Balanslikviditet är omsättningstillgångar satta i relation till kortfristiga skulder. Balanslikviditeten för kommunen 2024 uppgår till 150,7 procent. Likvida medel Likvida medel koncernkonto, tkr 2024 2023 2022 2021 Älvsbyns kommun 147 358 137 836 145 181 182 300 Varav skuld till ÄKFAB -3 309 -3 301 -2 719 -2 309 Varav skuld till ÄFAB -33 561 -26 834 -40 128 -26 663 Varav skuld till ÄEAB -8 452 -2 668 -2 920 -3 237 Kommunen klarade sim- och sporthallsprojektet bra, utan att behöva använda checkräkningskrediten som fortfarande finns kopplad till kontot på 20 000 tkr, tack vare att en
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 13(81) bra kassa hade byggts upp under tidigare år. Endast ett lån på 65 000 tkr upptogs för projektet 2021. Likviditeten är fortsatt god och investeringar som är planerade under 2025 kommer att kunna finansieras med god marginal. Känslighetsanalys För kommunen är det viktigt att vara medveten om de risker som finns med olika förändringar som kan komma att inträffa, samt belysa hur dessa förändringar kan påverka kommunens ekonomi. En känslighetsanalys är upprättad för att visa på hur detta kan påverka kommunen. Känslighetsanalys tkr Ökad räntekostnad/år vid 1 % höjning på befintligt lån 730 Personalkostnadsförändring 1 % av dagens lönekostnad 5 167 1 årsarbetare 628 Förändrad utdebitering 1 kr 20 466 Förändring i elpris 10 öre/kWh beräknat på dagens elförbrukning 651 Borgensåtagande Kommunens borgensåtagande uppgår till 356 458 tkr. Av dessa utgör 355 734 tkr borgensåtaganden mot kommunens bolag Älvsbyns Fastigheter AB och Älvsbyns Energi AB. Resterande utgörs av bostadsrättsföreningar. För dessa "externa" åtaganden bedöms risken för att ett åtagande ska behöva infrias som betydligt större än för de kommunalägda bolagen. Pensionsförpliktelse Kommunen har förutom skuldsättningen i balansräkningen ett stort åtagande för pensioner, vilka redovisas som ansvarsförbindelse. Aktualitetsgraden för beräkningsunderlaget uppgår till 94 procent. Avsättningarna ökar i samband med att åtagandet ökar. Ansvarsförbindelsen däremot har i linje med förväntningarna minskat sedan 2014. Chefstjänstemän har en särskild försäkringslösning enligt politiska beslut. För att möta kommande pensionsutbetalningar har kommunen som målsättning att avsätta tre miljoner per år till detta. Dessa är för närvarande inte placerade men kommer att hanteras, utredning kommer att göras om medlen ska placeras eller om pensionsförsäkringslösning ska ses över som alternativ. Pensionsförpliktelse, tkr Avsättning inklusive särskild löneskatt 60 879 Ansvarsförbindelse inklusive särskild löneskatt 198 572 Summa pensionsförpliktelse 259 451 Förvaltade pensionsmedel - Marknadsvärde 41 089 Likvida medel inklusive fastränta 41 089 Summa förvaltade pensionsmedel 41 089 Finansiering Återlånade medel 218 362 Konsolideringsgrad 58%
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 14(81) HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE Under 2024 har Älvsbyns kommun fokuserat på att förbättra och effektivisera sina verksamheter. Året inleddes med ett 10 timmars långt strömavbrott den 4 januari. Det rådde extrem kyla och stora delar av kommunikationen slogs ut. Händelsen gav viktiga lärdomar för framtida kriser. Byte av budgeteringsmodell har genererat en rad olika utredningsuppdrag i syfte att minska verksamhetens kostnader. Ett omfattande utredningsarbete av kommunens behov av bostäder för äldre och personer i behov av vård och omsorg har genomförts under året. Syftet har varit att se vilka verktyg kommunen behöver för att möta ett ökat antal äldre. Nya verksamhetssystem har införts i verksamheten. Det mest omfattande har varit socialtjänstens system Pulsen. Införandet bedöms ha gått bra tack vare samarbete med övriga kommuner i länet och noggranna förberedelser. Den anpassade skolan har blivit en egen skolenhet under 2024. Ett familjeteam som erbjuder stöd och hjälp till familjer, barn och ungdomar har startats upp. Funktionen risk- och säkerhetssamordning har organisatoriskt flyttats från den gemensamma räddningstjänsten till Älvsbyns kommun. En ny entreprenör har upphandlats till camping- och restaurangverksamheten på Kanis. Älvsbyn utnämndes som årets klättrare i länet när Svenskt Näringsliv presenterade sin årliga undersökning av näringslivsklimatet 2024. Kommunen klättrade 101 placeringar och ligger nu på plats 102. Älvsbyns Business Center som är en ny mötesplats för kommunen och näringslivet, öppnade under hösten. STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN Prognossäkerhet och budgetföljsamhet Älvsbyns kommun hade budgeterat med ett minusresultat på -25 731 tkr. Resultatet för året blev en negativ avvikelse på 254 tkr. Nästan samtliga verksamheter visar på underskott mot budget. Störst negativt underskott visar social verksamhet där Individ- och familjeomsorg tillsammans med Hemtjänst står för stora delar av underskottet. Ett stort underskott mot budget har även verksamhetsområde Drift och service där verksamheten för kommunens fastigheter, IT drift och Kost visar på stora avvikelser. Analyser kring samtliga verksamheters utfall finns att läsa under verksamhetsberättelser (bilaga). Verksamheternas underskott vägs upp mot centralt budgeterade kostnader och intäkter som visar positiva avvikelser. Skatter och statsbidrag bidrar med högre intäkter än budgeterat och pensioner, skatter, förändringen av semesterlöneskulden samt den centrala lönepotten visar på lägre kostnader än budgeterat. Budgetavvikelse, tkr Helår Augusti Från Driftredovisningen Verksamhetens nettokostnader -42 992 -33 829 - Varav centralt budgeterat/finans 42 738 7 927 Från Resultaträkningen Skatteintäkter och statsbidrag 7 484 8 545 Årets resultat -254 -25 284
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 15(81) GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING I kommunallagen ställs krav på balans i kommunens ekonomi. God ekonomisk hushållning ska vägas i två perspektiv, det finansiella- och verksamhetsperspektivet. Finansiella perspektivet är att kommunen ska klara av att finansiera verksamheten på ett hållbart sätt och ambitionshöjningar eller andra utökningar ska vara finansierade och inte bygga skuld för kommande generationer. Verksamhetsperspektivet tar sikte på att fullmäktiges intentioner ska uppfyllas samt att verksamheten ska bedrivas ändamålsenligt, effektivt och med en hög produktivitet. Riktlinjer för God ekonomisk hushållning fastställs av kommunfullmäktige. Finansiella målen uttrycks i riktlinjen och verksamhetsmålen uttrycks i den strategisk planen som strategiska mål och årsmål som verksamheterna arbetar efter. Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella målsättningar med bäring mot god ekonomisk hushållning för 2024; • Resultatet ska uppgå till minst 1 procent av skatter och kommunalekonomisk utjämning över en rullande femårsperiod. Resultatet av skattet och kommunalekonomisk utjämning över en rullande femårsperiod, 2020 - 2024, blir 3 procent och därmed bedöms målet som uppnått trots årets negativa resultat. Det är tidigare års goda resultat i procent av skatter och statsbidrag som bidrar till måluppfyllelsen. • Soliditeten inklusive pensionsskulden ska ligga på minst 10 procent. Målet bedöms uppnått då soliditeten inklusive pensionsskulden för året uppgår till 21 procent. • Investeringar ska vara självfinansierade men kan finansieras med lån vid särskilda beslut. Målet bedöms som uppnått. Ingen nyupplåning har skett under året för investeringar. • Underhållsskulden för fastigheter ska minska för varje år. Kommunens fastighetsbolag har under 2023 besiktat de flesta kommunala fastigheterna gällande yttre underhåll. Med de underlagen som nu finns är den totala underhållsskulden för 10 år framåt 67 807 tkr vilket innebär ca 6 780 tkr/år. Underhållsskulden minskar om än inte planenligt lika över en 10 års period. Målet bedöms som uppnått då underhållsskulden minskat med 2 116 tkr under året. • Låneskulden får inte stiga över 20 procent av skatter och statsbidrag. Målet bedöms som uppnått då kommunens låneskuld på 72 969 tkr är 12 procent av årets skatter och statsbidrag. • Investeringsbudgeten och den årliga amorteringen bör sammantaget inte uppgå till mer än fyra procent av skatter och statsbidrag Målet bedöms som uppnått då årets investeringsbudget plus den årliga amorteringen uppgår till 18 027 tkr vilket är 3 procent av årets skatter och statsbidrag. Kommunen bedöms enligt ovan uppnå god ekonomisk hushållning, i det finansiella perspektivet. Kommunens verksamhetsmässiga målsättningar med bäring mot god ekonomisk hushållning återfinns i strategiska planens styrkort. Uppföljning och analys av dessa mål återfinns som en bilaga till denna förvaltningsberättelse.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 16(81) Slutsatser avseende god ekonomisk hushållning Kommunen bedöms uppnå god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. Kommunens verksamhetsmässiga målsättningar återfinns i strategiska planens styrkort. Uppföljning och analys av dessa mål återfinns som bilaga till Förvaltningsberättelsen. I det verksamhetsmässiga perspektivet bedöms kommunen delvis uppnå målen till god ekonomisk hushållning. Sammantaget sett till god ekonomisk hushållning bedöms kommunen delvis uppnå målen. I verksamhetsperspektivet är det lägre måluppfyllelse medan i det finansiella perspektivet är det hög måluppfyllelse. Finansiellt resultat Årets resultat Kommunen uppvisar efter ett antal år med positivt resultat för år 2024 en negativ siffra. (Tkr) 2024 2023 2022 2021 Älvsbyns kommun -25 985 6 890 45 908 37 036 Diagrammet nedan visar kommunens budgeterade resultat, det verkliga resultatet samt verksamheternas budgetavvikelse.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 17(81) Årets resultat - Bolagskoncernen (Tkr) 2024 2023 2022 2021 Älvsbyns Kommunföretag AB 1 019 572 384 663 Älvsbyns Fastigheter AB 3 868 6 307 5 766 4 374 Älvsbyns Energi AB 258 10 936 2 642 16 Älvsbyns Kommunföretag AB Bolaget redovisar för 2024 ett positivt resultat på 1019 tkr (572 tkr). Älvsbyns Fastigheter AB Bolagets verksamhet visar ett positivt med ett resultat efter skatt på 3 868 (6 307) tkr. Totalt har kostnaderna ökat med 4,7 mkr jmf föregående år och intäkterna med 1,4 mkr, vilket innebär att bolaget fortsatt behöver öka på intäkterna och minska på kostnaderna för att behålla ett positivt resultat över tid. Älvsbyns Energi AB Älvsbyns Energi AB har under 2024 haft en årsomsättning på 113 786 tkr (103 785 tkr) och ett rörelseresultat på 11 206 tkr (3 993). Resultatet efter finansiella poster uppgick till 4 772 tkr (-1 230 tkr). Efter avskrivningar utöver plan på 4 400 tkr blev resultatet före skatt 372 tkr och årets resultat därmed 258 tkr. Skatteintäkter och statsbidrag Skatteintäkter och statsbidrag är kommunens främsta inkomstkälla och svarar årligen för ca 80 procent av kommunens intäkter. Kommunens totala intäkter för skatter och statsbidrag under 2024 uppgick till 630 899 tkr. Kommunerna i landet ansvarar för en rad olika samhällsåtaganden men förutsättningarna för att bedriva kommunal verksamhet varierar beroende på bland annat åldersstruktur, geografiskt läge, glesbygdsgrad, och även beroende på befolkningens skattekraft. För att kompensera dessa skillnader finns ett utjämningssystem där syftet är att verksamheterna i kommunerna oavsett yttre omständigheter ska kunna bedrivas likvärdigt. Förutom de statsbidrag som ingår i det så kallade ovan beskrivna utjämningssystemet finns möjlighet för regeringen att fatta beslut om ytterligare generella statsbidrag. Årets generella statsbidrag för Älvsbyns kommun utgörs av: • Stöd till befolkningsmässigt mindre kommuner, 3 117 tkr • Extra medel från skolverket för att minska risken att inflationen på ett negativt sätt påverkar förutsättningarna för barn och elever, 323 tkr • Prestationsbaserade medel från socialstyrelsen till kommuner som utökat bemanningen av sjuksköterskor på särskilda boenden, 618 tkr Då statsbidragen från skolverket och socialstyrelsen klassificeras som generella men bedöms tillhöra verksamheterna hanteras detta med hjälp av en så kallad brygga mellan resultatrapporten och driftredovisningen. Riktade statsbidrag ingår inte i ovanstående utan måste sökas hos olika myndigheter och redovisas inom respektive verksamhetsområde.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 18(81) Tabellen nedan visar resultaträkningens budget för året avseende skatteintäkter och generella statsbidrag i förhållande till utfall. Tkr Budget Utfall 2024 2024 Skatteintäkter 429 387 426 819 Slutavräkning skatt 0 -570 Inkomstutjämning 110 539 108 626 Kostnadsutjämning 18 731 17 929 Regleringsbidrag/avgift 17 839 23 868 Strukturbidrag 16 971 16 804 LSS-utjämning 13 313 14 198 Fastighetsavgift 16 635 19 167 Generella statsbidrag 0 4 058 Skatteintäkter och utjämning inkl fastighetsavg 623 415 630 899 Nettokostnadsutveckling Nettokostnadsandelen visar hur stor del av skatteintäkter och generella statsbidrag den löpande driften tar i anspråk. För att långsiktigt nå resultatmålet på två procent bör nettokostnadernas andel understiga 98 procent och vara så låg som möjligt. För att långsiktigt ha en ekonomi i balans måste verksamhetens nettokostnader anpassas till skatteintäkterna och statsbidragen, med hänsyn till finansnettot. För 2024 ligger kommunens nettokostnadsandel av skatteintäkter och generella statsbidrag på 104 procent av nettokostnaderna.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 19(81) Finansnetto Finansnetto är de finansiella kostnaderna och intäkterna samt eventuella räntor på pensionsavsättningen. Ett negativt finansnetto har en undanträngningseffekt när det gäller medel som går till resultatet. Omvänt innebär ett positivt finansnetto att medel kan tillföras centralt och därmed stärka resultatet. För Älvsbyns kommun uppgår de finansiella kostnaderna år 2024 till 6 378 tkr vilket är en ökning med 466 tkr jämfört med föregående år. De finansiella intäkterna för året uppgår till 5 564 tkr vilket är en ökning med 500 tkr jämfört med år 2023. Finansnetto - Koncernen Koncernens skulder ligger på 392 675 tkr och kommunens del är 72 968 tkr. Av dem avser 65 000 tkr kommunens lån för simhallen. Detta är ett löpande lån som kommer börja amorteras då byggnationen är helt klar. Resterande 7 968 tkr avser upplåning för Älvsbyns Energi AB där bolaget betalar ränta och amortering till kommunen. Självfinansiering Kommunens självfinansieringsgrad för totala investeringar ligger på 151 procent för 2024. BALANSKRAVSRESULTAT Balanskrav Balanskravsutredningen visar på ett nollresultat efter att resultatutjämningsreserven, RUR har nyttjats efter ett negativt resultat. Dock så bör det tas i beaktning att investeringsbehovet är stort kommande år med de flaggade behov som finns. Kassan klarar av att självfinansiera de beslutade investeringarna i plan med inga ytterligare investeringar. Befintlig RUR efter nyttjande ligger på 25,9 mnkr. Balanskravsutredning mnkr 2024 2023 2022 2021 Årets resultat enligt resultaträkningen -25,9 6,9 45,9 37,0 - Samtliga realisationsvinster 0,0 0,0 -1,7 0,0 + Realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0,0 0,0 0,0 0,0 + Realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0,0 0,0 0,0 0,0 +/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 0,0 0,0 0,0 +/- återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -25,9 6,9 44,2 37,0 + Användning av medel från resultatutjämningsreserv 25,9 0,0 0,0 0,0 Årets balanskravsresultat 0,0 6,9 44,2 37,0
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 20(81) VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN 2024-12-31 hade Älvsbyns kommun 751 tillsvidareanställda medarbetare. Av dessa är 627 kvinnor och 124 män. Jämfört med 2023-12-31 har tillsvidareanställda ökat från 731 medarbetare. Ökningen av tillsvidareanställda från den 31 december år 2023 till år 2024, beror på att vakanta tjänster tillsatts och att tidsbegränsade anställningar övergått i tillsvidareanställningar, inte att organisationen utökats. Ökningen är störst inom verksamhetsområdet utbildning som har 10 fler tillsvidareanställda jämfört med hur det såg ut den 31 december 2023. Det största verksamhetsområdet är socialt verksamhet med totalt 379 tillsvidareanställningar. Utöver alla tillsvidareanställda finns ett antal månads- och timanställda medarbetare, för kortare och längre uppdrag. Medelåldern bland Älvsbyns kommuns anställda är 47,4 år. Den högsta medelåldern är inom verksamhetsområde Drift och service med 50,6 år. Personalomsättning Totalt har 16 personer gått i pension under året. Inom skolans verksamheter gick totalt 5 personer i pension, i socialtjänsten 9 personer och inom övriga verksamheter två personer. Medelpensionsåldern 2024 var 64 år. Redovisning av sjukfrånvaro Kommunkoncern 2024 Älvsbyns kommun 2024 Älvsbyns kommun 2023 Total sjukfrånvaro i procent av de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid - 7,03 6,80 Andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer - 46,36 - Sjukfrånvaron för kvinnor i % - 7,50 7,21 Sjukfrånvaron för män i % - 4,72 4,64 Sjukfrånvaron i åldrarna 29 år eller yngre i % - 6,82 7,13 Sjukfrånvaron i åldrarna 30 - 49 år i % - 5,54 5,60 Sjukfrånvaron i åldrarna 50 år eller äldre i % - 8,50 8,10 Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron under 2024 är 7,03 procent, en ökning med 0,23 procent jämfört med 2023. Sjukfrånvaron under 2024 har ökat för både kvinnor och män. Under 2024 har det varit totalt 1745 frånvarotillfällen, varav majoriteten är korttidsfrånvaro (upp till tre veckor). Med nuvarande system kan vi inte ta fram gemensam statistik för sjukfrånvaro för kommunkoncernen. Systematiskt arbetsmiljöarbete Tillbud, arbetsskador och olyckor Under 2024 inkom 18 arbetsskadeanmälningar och 82 tillbud varav 63 var kopplat till situationer av hot och våld. Sett till antalet har flest antal tillbud av hot och våld skett inom VO Utbildning, 40 stycken. En polisanmälan har gjorts under året, inom VO Social verksamhet. Våld i nära relation Under 2024 har chefer i Älvsbyns kommun gått en webbaserad utbildning via Jämställdhetsmyndigheten “Våld i nära relation – Agera som chef eller kollega”. Under 2025 har chefer i uppdrag att planera in ett utbildningstillfälle för medarbetare att gå samma utbildning.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 21(81) Kompetensförsörjning Utifrån de prioriterade åtgärderna i kompetens-försörjningsplanen 2022–2024 blev det beslutat att kommunen ska bli en familjevänlig arbets-givare från och med 1 juli 2023. Det innebär bland annat att möten ska om möjligt försöka att undvikas innan kl. 08:30 samt under loven. Kommunen kommer även att anordna familjeaktiviteter 1–2 gånger per år. Anställda inom kommunen har även kunnat nominera till årets medarbetare, årets chef och årets arbetslag. Prisutdelningen skedde på KS i november 2024. Kommunen har löpande under året tagit in praktikelever främst från högskola/universitet. Kompetensförsörjning Precis som under 2023 så kunde anställda inom kommunen nominera anställda till årets medarbetare, årets chef och årets arbetslag. Prisutdelningen skedde på KS i november 2024. Kommunen har löpande under året tagit in praktikelever främst från högskola/universitet. I december antog kommunstyrelsen en ny riktlinje om utbildning till bristyrken, för att främja att tillsvidareanställda utbildar sig inom det som kommunen definierar som bristyrken. Avslutningssamtal Under 2024 har det slutat 53 personer och det har kommit in 19 avslutningssamtal (35,8 procent). Överlag så tycker man att kommunen är en bra arbetsgivare och de flesta har slutat pga pension eller att man vill testa något nytt. Antal år de flesta arbetat i kommunen innan man väljer att sluta är 25 år följt av 6-10 år. Semesterväxling och löneväxling Som ett steg i att vara en attraktiv arbetsgivare erbjuds medarbetare som uppfyller kraven möjlighet att semesterväxla. Arbetstagaren ansöker till sin närmaste chef om att byta bort sitt semesterdagstillägg mot 5 eller 6 extra semesterdagar beroende på arbetstagarens ålder. Totalt semesterväxlade 105 personer under 2024. Möjlighet till extrapensionssparande, så kallat löneväxling, har införts. Under 2024 har 7 anställda valt att börja löneväxla. Friskvårdsbidrag I januari 2023 fattade Kommunstyrelsen beslut om en ny riktlinje för friskvård. I korthet innebär den nya riktlinjen att friskvårdsbidraget höjdes från 1 500 till 2 000 kronor och att friskvårdstimmen och massage (i kommunhuset) togs bort. Under 2024 var det totala uttaget av friskvårdsbidrag 652 742 kr. Under 2023 var uttaget 673 607 kr. Marknadsföring Under 2024 har HR-avdelningen från Älvsbyns kommun deltagit på Bazaren i Stockholm samt en arbetsmarknadsmässa i Malmö för att marknadsföra Älvsbyns kommun som arbetsgivare. HR-avdelningen var även med som utställare på Framtidsveckan på Älvåkraskolan. Under året har Älvsbyns kommun fortsatt varit aktiv på sociala medier, så som Facebook och Linkedin, med annonseringar och berättelser från det dagliga arbetet. Antal platsannonseringar som gjorts under 2024 är 95 stycken (jmf 110 under 2023). Antal ansökningar var 1 266 (jmf 1 541) varav unika antal sökande var 445 (jmf 646). Drygt 47 procent av alla platsannonseringar som gjorts har varit inom VO Utbildning.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 22(81) Lönebildning Löneöversyn har genomförts med alla fackliga organisationer och ny lön har utbetalats enligt avtal. Totalt i Älvsbyns kommun blev utfallet av löneöversynen 2024 3,7 procent. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Det pågående omvärldsläget med geopolitisk oro fortsätter att påverka kommunens verksamhet och planering. Kommunen arbetar aktivt för att stärka sin roll i civilförsvaret, vilket gör beredskaps- och säkerhetsarbetet allt viktigare. Det ekonomiska läget utgör en central utmaning, och flera initiativ har påbörjats för att stabilisera och förbättra den ekonomiska situationen. Dessa åtgärder förväntas ge resultat under 2025 och främja en mer hållbar ekonomisk framtid för kommunen. Kompetensförsörjningen är en annan betydande utmaning, särskilt med avseende på att täcka upp för korttidsfrånvaro där vikarier ofta saknas. Detta kräver en effektiv användning av våra resurser för att säkerställa att vi kan upprätthålla en hög kvalitet i våra tjänster. Den fortsatta befolkningsminskningen och den åldrande befolkningen skapar ytterligare utmaningar, särskilt inom vård och omsorg. En utredning om framtida boendebehov för äldre och personer i behov av vård och omsorg pågår och är ett strategiskt arbete som syftar till att möta framtidens behov.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 23(81) Finansiella rapporter Resultaträkning Resultaträkning (tkr) Not Koncern 2024 Koncern 2023 Kommun 2024 Kommun 2023 Kommun budgetavvi kelse 2024 Verksamhetens intäkter 3 245 792 244 348 135 179 150 201 39 820 Verksamhetens kostnader 4 -836 270 -807 661 -762 580 -747 195 -49 112 Avskrivningar 5 -49 238 -41 945 -28 669 -22 134 -221 Verksamhetens nettokostnader -639 716 -605 258 -656 070 -619 128 -9 513 Skatteintäkter 6 426 249 423 363 426 249 423 363 -3 138 Generella statsbidrag och utjämning 7 204 650 203 502 204 650 203 502 10 622 Verksamhetens resultat -8 817 21 607 -25 171 7 737 -2 029 Finansiella intäkter 8 6 802 6 521 5 565 5 065 5 065 Finansiella kostnader 9 -15 987 -13 369 -6 379 -5 912 -3 290 Resultat efter finansiella poster -18 002 14 759 -25 985 6 890 -254 Årets resultat -18 002 14 759 -25 985 6 890 -254
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 24(81) Balansräkning Balansräkning (tkr) Not Koncern 2024 Koncern 2023 Kommun 2024 Kommun 2023 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar - Fastigheter och anläggningar - Mark, byggnader och tekn anläggningar 10 753 825 773 319 353 530 367 693 - Maskiner och inventarier 11 34 555 30 358 29 481 25 835 Finanisella anläggningstillgångar 12 - Värdepapper och andelar 7 578 6 761 10 488 9 671 - Långfristiga fordringar 3 898 4 255 11 719 12 994 Summa Anläggningstillgångar 799 856 814 693 405 218 416 193 Omsättningstillgångar - Förråd med mera 13 23 503 19 321 9 473 7 636 - Kortfristiga fordringar 14 61 498 72 417 44 204 54 819 - Kassa och bank 15 147 358 137 836 147 358 105 033 Summa omsättningstillgångar 232 359 229 574 201 035 167 488 SUMMA TILLGÅNGAR 1 032 215 1 044 267 606 253 583 681 EGET KAPITAL 16 IB Eget kapital 438 152 423 393 349 764 342 875 Varav RUR - - 25 815 51 800 Årets Resultat -18 002 14 759 -25 985 6 889 Varav RUR - - - - Summa eget kapital 420 150 438 152 323 779 349 764 AVSÄTTNINGAR 17 Avsättningar för pensioner och löneskatt 60 880 43 233 60 880 43 233 Avsättningar för uppskjuten skatt 6 051 5 221 - - Övriga avsättningar 18 2 928 3 677 - - Summa avsättningar 69 859 52 131 60 880 43 233 SKULDER Långfristiga skulder 19 384 707 313 448 72 969 74 244 Kortfristiga skulder 20 157 499 240 536 148 625 116 440 Summa skulder 542 206 553 984 221 593 190 684 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 032 215 1 044 267 606 253 583 681 ANSVARSFÖRBINDELSER Pensionsförpliktelser 21 198 572 195 386 198 572 195 386 Borgens- och ansvarsförbindelser 22 724 398 356 458 384 122 Förvaltade fonder 726 621
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 25(81) Fastighetsinteckningar - - - - SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER 199 296 195 784 555 032 580 129 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys (tkr) Koncern 2024 Koncern 2023 Kommun 2024 Kommun 2023 Löpande verksamhet Årets resultat -18 002 14 759 -25 985 6 890 Övriga ej likviditetspåverkande poster 64 590 53 890 46 257 33 588 Ökning/minskning av varulager med mera -2 345 -1 641 Ökning(-)/minskning kortfristiga fordringar(+) 11 987 -1 834 10 615 2 606 Ökning(-)/minskning(+) exploatering -1 837 1 459 -1 836 1 459 Ökning(+)/minskning kortfristiga skulder(-) -81 762 18 456 -619 -4 676 Kassaflöde från den löpande verksamheten -27 369 85 089 28 432 39 867 Investeringsverksamhet Förvärv av materiella anläggningstillgångar -34 547 -61 139 -18 152 -46 472 Försäljning av fastigheter och inventarier 639 515 59 11 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar - - - - Förändring av finansiella tillgångar -817 -515 -817 -751 Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 725 -61 139 -18 910 -47 212 Finansieringsverksamhet Amortering av skuld -11 850 -45 093 -1 275 -1 275 Ökning långfristiga fordringar -2 - Minskning av långfristiga fordringar 357 - 1 275 1 275 Upptagna lån 83 109 13 800 - - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 71 616 -31 295 0 0 Årets kassaflöde/förändring likvida medel 9 522 -7 345 9 522 -7 345 Likvida medel vid årets början 137 836 145 181 137 836 145 181 Likvida medel vid årets slut 147 358 137 836 147 358 137 836 Förändring av likvida medel 9 522 7 345 9 522 7 345
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 26(81) Drift- och Investeringsredovisning Budgetavvikelsen för driften visar att verksamheterna använt mer än tilldelade medel och att det är de centrala posterna, med högre intäkter och lägre kostnader som gör att budgetavvikelsen totalt för året är låg. Verksamheterna har inför 2024 belagts med riktad besparing på en miljon kronor och generella besparingar med åtta miljoner kronor, totalt nio miljoner kronor. För 2025 finns ett besparingskrav på fem miljoner kronor avseende kommunens fastigheter. Analyser av utfallen för verksamhetsområdena finns i respektive verksamhetsberättelse. Driftredovisning (tkr) Utfall 2024 Budget 2024 Budgetavvikelse 2024 Utfall 2023 Kommunstyrelsen Politik KS/KF -6 961 -7 162 201 -7 554 KC Stab -22 579 -25 256 2 677 -19 169 Drift och Service -96 762 -84 826 -11 936 -84 138 Utbildning -200 673 -197 709 -2 964 -192 742 Social verksamhet -273 115 -244 122 -28 993 -248 218 Kultur och Fritid -26 727 -26 133 -594 -25 582 Samhällsbyggnad -17 052 -14 724 -2 328 -12 995 Lönecenter 0 0 0 0 Revision -1 055 -1 204 149 -841 Valnämnd -199 -30 -169 -25 Miljö- och Byggnämnd -156 -100 -56 -161 Överförmyndarnämnd -779 -1 222 443 -830 Räddningsnämnd -11 624 -12 246 622 -11 739 E-nämnd Norrbotten -194 -150 -44 -189 Driftsammanställning -657 876 -614 884 -42 992 -604 183 Utökad ssk bemanning 618 - 618 - Skolverket extra medel inflation 323 - 323 - Verksamhetens nettokostnader -656 935 -614 884 -42 051 -604 183 Centrala poster 631 891 589 153 42 738 611 074 Årets Resultat -25 985 -25 731 -254 6 891
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 27(81) Investeringsbudgeten för 2024 uppgick till totalt 30 803 tkr. Av denna totala summa bestod 14 051 tkr av anslagsöverföringar från 2023 och 16 752 tkr avsåg investeringar för 2024. Av dessa 30 803 tkr är 18 152 tkr upparbetade under 2024. Det är fritidsanläggningar som har den största investeringen under 2024 varav det har investerats 3 500 tkr på simhallen för tillkommande arbeten. Totala summan som investerats för sim- och sporthallsprojektet har fram till bokslutet landat på totalt 193 302 tkr. Från och med 2024 har investeringsbudgeten gått från detaljerade investeringar till "påsar" där verksamhetsområdena själva får förfoga över den totala budget de fått och prioritera och investera utifrån behov.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 28(81) Cirkeldiagrammet nedan visar fördelningen av investeringsmedel för 2024 per nyttjandeverksamhet.
Fullmäktige Älvsbyns kommun, 2024 29(81) Noter Not 1 Redovisningsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Allmänna redovisningsprinciper Den kommunala redovisningen regleras av Lagen om kommunal bokföring och redovisning. Från och med januari 2019 råder en ny lag (LKBR 2018:597) som kommunen anpassat sig efter. Därutöver lämnar Rådet för Kommunal Redovisning (RKR) anvisningar och rekommendationer. I den löpande redovisningen och vid upprättande av delårsbokslut följs ett antal övergripande redovisningsprinciper som leder till att en återhållsam bild av kommunens ekonomi redovisas; • Fortlevnadsprincipen - Kommunernas existens är garanterad i regeringsformen. Redovisningen bör därför utgå från att verksamheten ska fortsätta i all oändlighet. Detta leder bland annat till att incitament att redovisa förmögenhetsvärden är små och balansräkningen får en mer resultatutredande roll. • Försiktighetsprincipen - Försiktighet ska råda vid värderingar så att kommunen inte riskerar att visa en bättre ekonomisk ställning än vad som gäller i verkligheten. Tillgångarna ska värderas lågt och skulder ska värderas högt. Icke realiserade intäkter redovisas inte. • Principen om öppenhet - Eventuella förändringar av redovisningsprinciper måste redovisas öppet liksom annan information som behövs för att ge en korrekt bild av kommunens verksamhet, resultat och ställning. Tillämpning av redovisningsprinciper Kommunen följer den kommunala redovisningslagen och i allt väsentligt de rekommendationer som lämnas av RKR. Anläggningstillgångar I balansräkningen har anläggningstillgångarna upptagits till anskaffningsvärde (utgifter minus eventuellt investeringsbidrag) med avdrag för planenliga avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivningstiderna har fastställts med utgångspunkt från RKR:s idéskrift. Som anläggningstillgång definieras en investering med anskaffningsvärde överstigande ett prisbasbelopp exklusive moms (57 300 kr år 2024) och med nyttjandetid överstigande tre år. Avskrivning sker enligt rak nominell metod och påbörjas månaden efter att anläggningen tas i bruk. Mark, konst och pågående nyanläggningar avskrivs inte. Anpassning planeras av kommunens redovisning så att denna följer RKR:s rekommendation 4, materiella anläggningstillgångar. Pensionsskuld Kommunens pensionsförpliktelser ingår i posterna avsättning för pensioner och löneskatt, kortfristiga skulder och ansvarsförbindelse. Som avsättning redovisas förmånsbestämda pensionsförmåner som intjänats från och med 1998 samt garanti- och visstidspensioner. Premier för avgiftsbestämda pensioner från och med 1998 utbetalas årligen till extern pensionsförvaltare för individuell placering. Den individuella delen betalas ut året efter intjänandeåret och redovisas som kortfristig skuld. Under ansvarsförbindelsen redovisas de pensionsförmåner som intjänats före 1998. Beräkning av det samlade åtagandet görs av Kommunernas Pensionsanstalt, KPA med undantag av OPF-KL.
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=