1 Årsredovisning 2025
2 Innehållsförteckning Inledning ................................................................................................................................... 4 Den kommunala organisationen ............................................................................................. 5 Fördelningar i korthet.............................................................................................................. 6 Kommunstyrelsens ordförande har ordet.............................................................................. 8 Förvaltningsberättelse ............................................................................................................. 9 ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLING ............................................................. 9 DEN KOMMUNALA KONCERNEN ........................................................................................... 10 VIKTIGA FÖRHÅLLANDEN FÖR RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING................. 10 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE ............................................................................ 14 STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN.................... 15 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING ................................ 16 Finansiellt resultat ..................................................................................................................... 17 BALANSKRAVSRESULTAT......................................................................................................... 20 VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN .......................................................................... 21 FÖRVÄNTAD UTVECKLING ...................................................................................................... 25 Finansiella rapporter ............................................................................................................. 26 Drift- och Investeringsredovisning ....................................................................................... 29 Noter ........................................................................................................................................ 31 Not 1 Redovisningsprinciper........................................................................................................... 31 Not 2 Uppskattningar och bedömningar.......................................................................................... 32 Not 3 Verksamhetens intäkter.......................................................................................................... 33 Not 4 Verksamhetens kostnader ...................................................................................................... 33 Not 5 Av- och nedskrivningar.......................................................................................................... 33 Not 6 Skatteintäkter......................................................................................................................... 34 Not 7 Generella statsbidrag och utjämning ..................................................................................... 34 Not 8 Finansiella intäkter ................................................................................................................ 34 Not 9 Finansiella kostnader ............................................................................................................. 35 Not 10 Mark, byggnader och tekniska anläggningar....................................................................... 35 Not 11 Maskiner och inventarier ..................................................................................................... 35 Not 12 Finansiella anläggningstillgångar ........................................................................................ 36 Not 13 Förråd, lager och exploateringsfastigheter .......................................................................... 36 Not 14 Fordringar ............................................................................................................................ 36 Not 15 Kassa och bank .................................................................................................................... 37 Not 16 Eget kapital.......................................................................................................................... 37 Not 17 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser......................................................... 37
3 Not 18 Andra avsättningar............................................................................................................... 37 Not 19 Långfristiga skulder............................................................................................................. 38 Not 20 Kortfristiga skulder.............................................................................................................. 38 Not 21 Pensionsförpliktelser ........................................................................................................... 38 Not 22 Borgens- och ansvarsförbindelser ....................................................................................... 39 Not 23 Leasing ................................................................................................................................ 39 Not 24 Upplysningar om kostnader för räkenskapsrevision ........................................................... 39 Not 25 Koncerninterna förhållanden ............................................................................................... 40 Strategiska mål ....................................................................................................................... 46 Bilaga Verksamhetsberättelser 47
4 Inledning Förvaltningsberättelsen redovisar året som gått i enlighet med Lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR). Finansiella rapporter innefattar resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys för den kommunala koncernen och kommunen, med jämförelsesiffror från föregående år. Driftredovisningen visar budgetavvikelser avseende kommunens verksamhetsområden (VO) på anslagsbindningsnivå, med jämförelsesiffror från föregående år. Investeringsredovisningen visar de investeringsprojekt som kommunfullmäktige beviljat verksamheterna, samt deras utfall. Bilagor består av redovisningsprinciper, övriga noter och måluppföljning av strategiska planens styrkort med årsmål samt kommunens verksamhetsberättelser på anslagsbindningsnivå. Belopp är angivna i tusentals kronor, tkr, om inget annat uppges.
5 Den kommunala organisationen Kommunstyrelsen leder och samordnar allt arbete i kommunen samt har ansvar över kommunens ekonomi. Som nämnd ansvarar kommunstyrelsen för den löpande verksamheten inom kommunen, förbereder ärenden som ska beslutas av fullmäktige och genomför beslut som fattas i fullmäktige. Kommunstyrelsen ska ha löpande uppsikt över kommunal verksamhet som bedrivs i kommunala företag. Utöver detta har styrelsen en så kallad förstärkt uppsiktsplikt över kommunala aktiebolag. Den förstärkta uppsiktsplikten innebär att kommunstyrelsen i årliga beslut för varje bolag ska pröva om verksamheten har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Kommunfullmäktige i Älvsbyns kommun består av 31 ledamöter som har sammanträden, öppna för allmänheten och tillgängliga på webben, fem-sex gånger per år. Vid det senaste valet, år 2022, fick framröstade partier följande mandatfördelning: • Socialdemokraterna, 12 • Moderaterna, 6 • Centerpartiet, 5 • Sverigedemokraterna, 3 • Vänsterpartiet, 2 • Kristdemokraterna, 2 • Liberalerna, 1 Kommunförvaltningen består av fem verksamhetsområden samt kommunchefens stab och lönecenter. Varje chef har ett uttalat ansvar för verksamhet, personal samt ekonomi. Så här ser kommunens organisation ut:
6 Fördelningar i korthet Vid utgången av år 2025 hade Älvsbyns kommun: • 383 (394) barn i förskoleålder, 1-5 år • 831 (817) barn och ungdomar i grundskoleålder, 6-15 år • 233 (230) ungdomar i gymnasieålder, 16-18 år, varav 112 (109) studerar vid Älvsbyns gymnasium • 2 144 (2 137) personer som var 65 år eller äldre • 84 (83) personer som erhåller stöd och service inom vård och omsorg • 284 (303) personer med någon form av hemtjänst • 97 (101) personer på äldreboenden Siffrorna ovan i parentes anger föregående års uppgifter.
7 Cirkeldiagrammet nedan visar medlens fördelning per verksamhet: Omsorg, 44 % Utbildning, 35 % Kommunstyrelsens övriga vht, 19 % Revision, 0 % Övriga nämnder, 2 %
8 Kommunstyrelsens ordförande har ordet Ännu ett år har passerat och det är dags att summera 2025 mitt tredje år som kommunstyrelsens ordförande i Älvsbyns kommun. De senaste åren har präglats av ekonomiska utmaningar för kommunsektorn i hela Sverige, och 2025 har inte varit något undantag. Kostnadsökningar, demografiska förändringar och ett osäkert ekonomiskt läge i omvärlden ställer fortsatt höga krav på ansvarstagande och prioriteringar i den kommunala ekonomin. Arbetet med att anpassa kommunens organisation och verksamheter efter våra förutsättningar fortsätter. Det är ett långsiktigt arbete som kräver både uthållighet och mod att fatta beslut som ibland kan vara svåra men nödvändiga. Samtidigt är det viktigt att lyfta fram de många styrkor som finns i vår kommun. Älvsbyn har ett starkt näringsliv med engagerade företagare och entreprenörer som varje dag bidrar till utveckling, arbetstillfällen och framtidstro. Intresset för att etablera och utveckla verksamheter i vår region är fortsatt stort, inte minst i norra Sverige där mycket omfattande investeringar planeras och genomförs. Detta skapar möjligheter även för mindre kommuner som vår. En av våra stora långsiktiga utmaningar är fortsatt befolkningsutvecklingen. Flera kommuner i vår region ser en svagt minskande befolkning och även vi påverkas av denna utveckling fastän just vi i Älvsbyn ökar med 40-talet medborgare under året som gått. Samtidigt vet vi att vår kommun har mycket att erbjuda en trygg livsmiljö, närhet till naturen, ett aktivt föreningsliv och goda möjligheter till arbete och företagande. Arbetet med att stärka attraktiviteten och skapa goda förutsättningar för människor att bo, leva och verka i Älvsbyn är därför en central del av vårt gemensamma uppdrag. Jag känner stor stolthet över det arbete som utförs i våra verksamheter varje dag. Våra medarbetare gör ett ovärderligt arbete för kommunens invånare, ofta i verksamheter som är helt avgörande för människors vardag. Ert engagemang, er kompetens och ert ansvarstagande är grunden för att vår kommun ska fungera och utvecklas. Jag vill därför rikta ett varmt tack till alla medarbetare i Älvsbyns kommun för era insatser under året. Jag vill också tacka vårt lokala näringsliv, föreningslivet och alla ideella krafter som bidrar till att skapa liv, aktivitet och gemenskap i hela kommunen. Slutligen vill jag tacka alla kommuninvånare från byarna till centralorten för ert engagemang och er vilja att bidra till vår gemensamma framtid. Tillsammans fortsätter vi arbetet för att utveckla Älvsbyn en trygg, attraktiv och framtidsinriktad kommun där människor vill leva, arbeta och trivas. Tack! Johan Dahlqvist Kommunstyrelsens ordförande och kommunalråd
9 Förvaltningsberättelse ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLING Utveckling i den kommunala koncernen Långfristiga skulder Långfristiga skulder/bolag (tkr) 2025 2024 2023 2022 Älvsbyns Kommun 71 694 72 969 74 244 75 519 Älvsbyns Kommunföretag AB - - - - Älvsbyns Fastigheter AB 79 209 72 868 54 214 83 746 Älvsbyns Energi AB 182 214 246 839 193 915 197 270 Koncernen med hänsyn till koncernelimineringar Koncernen, med hänsyn till koncernelimineringar 2025 2024 2023 2022 Årets resultat, tkr -6 780 -18 002 14 759 54 936 Soliditet, % 40,2 41,0 42,0 41,1 Investeringar, tkr 30 467 34 547 61 139 118 066 Långfristig låneskuld, tkr 326 423 384 707 313 448 344 741 Utveckling i kommunen 2025 2024 2023 2022 Antal invånare, per 1 nov 7 816 7 778 7 812 7 936 Kommunal skattesats, % 22,45 22,45 22,45 22,45 Verksamhetens intäkter, tkr 145 925 135 179 150 201 159 571 Verksamhetens kostnader, tkr -781 978 -762 580 -747 195 -697 818 Årets resultat, tkr -15 157 -25 985 6 890 45 908 Soliditet exklusive pensionsförpliktelser, % 51 53 57 57 Soliditet inklusive totala pensionsförpliktelser, % 39 40 43 43 Investeringar (netto), tkr 18 195 18 152 46 472 103 481 Självfinansieringsgrad, % 148 151 84 61 Resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag, % -1,6 -4,1 1,1 7,6 Långfristig låneskuld, tkr 71 694 72 969 74 244 75 518 Antal tillsvidareanställda 762 751 731 719
10 DEN KOMMUNALA KONCERNEN Älvsbyns kommunföretag AB är moderbolag för Älvsbyns fastighetsbolag och energibolag. Älvsbyns fastigheter AB är ett helägt dotterbolag till Älvsbyns kommunföretag AB. Bolaget är ett bostadsföretag med verksamhet inom kommunen. Bolaget svarar även för driften och underhållet av kommunens fastighetsbestånd och verksamhetsvaktmästeriet. Älvsbyns energi AB är ett helägt dotterbolag till Älvsbyns kommunföretag AB. Bolagets uppgift är att producera, sälja och distribuera energi till brukare inom kommunen. Bolaget svarar också för renhållning och gatuverksamhet på uppdrag av kommunen samt för vatten- och avloppsverksamhet. Företag och föreningar med mindre ägande och inflytande Företag och föreningar där kommunen har ett mindre ägande och inflytande är: • BD Pop • Energikontor Norr AB • Filmpool Nord AB • IT Norrbotten AB • Inera AB • Investeringar Norrbotten AB • Kommunassurans AB • Kommuninvest ekonomisk förening • Pite Älv ekonomisk förening • Regionala kollektivtrafikmyndigheten VIKTIGA FÖRHÅLLANDEN FÖR RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING Omvärlden Osäkerhet tynger den globala ekonomin med konsekvensen att konsumtionen dämpas, investeringar uteblir och anställningsbeslut skjuts upp eller arbetsstyrkor minskas. Geopolitiska spänningar men främst USA:s handelskrig skapar osäkerhet kring den globala konjunkturen. Konsekvenserna för världsekonomin är svåra att förutse. Särdeles hög osäkerhet är förknippad till USA, navet för världsekonomin och finansmarknaden. Ännu syns inte några stora negativa effekter för global tillverkningsindustri: såväl global varuhandel som industriproduktion har fortsatt att stiga, till och med i snabbare takt än i fjol. Att införandet av tullhöjningarna drog ut på tiden försenade de direkta priseffekterna. Motåtgärder från omvärlden har varit begränsade och en eskalerande global handelskonflikt har därmed kunnat undvikas, åtminstone hittills. Svagare omvärldskonjunktur och mindre gynnsamma handelsförhållanden, och hög osäkerhet därtill, fortsätter att dämpa efterfrågan på svensk export. Årets tullturbulens, tillsammans med tidigare års pris-, kostnads- och ränteuppgångar, har bidragit till en trög europakonjunktur. Samtidigt ger stora satsningar på infrastruktur, energiomställning och en omfattande upprustning av försvarsförmågan inom EU visst stöd till tillväxten de kommande åren. Utsikterna för svensk ekonomi vilar därmed i hög grad på den inhemska efterfrågan, där hushållens konsumtion väntas bli den främsta drivkraften. Stämningsläget har gradvis förbättrats, trots fortsatt geopolitisk osäkerhet. Stigande reallöner, lägre bolåneräntor och en finanspolitik som stärker hushållens köpkraft talar för ökad optimism och konsumtion under 2026 och 2027.
11 Kommunernas resultat har försämrats flera år i rad. Det har bidragit till en minskad självfinansieringsgrad av investeringar och en gradvis ökad upplåning. Det långsiktiga finansiella handlingsutrymmet har därmed fått stå tillbaka för att hantera tillfälliga kostnadsökningar, inte minst kopplade till pensionskostnaderna. Anpassning, anpassning och anpassning. För de flesta kommuner handlar de demografiska utmaningarna inte längre om att möta ett växande uppdrag, utan om att anpassa verksamheterna till ett förändrat behov. Framför allt påverkas förskola och grundskola, där elevkullarna fortsätter att minska, samtidigt som gruppen äldre ökar kraftigt. Långsiktighet och omställningsförmåga blir därför centrala ledord för kommunsektorn framöver. Enligt SKR:s enkät till kommunernas ekonomichefer i september 2025 är det framför allt investeringar inom äldreomsorg, VA samt totalförsvar och samhällsskydd som väntas öka de närmaste åren. Kommunerna står inför en rad svåra beslut; att anpassa verksamheter till färre barn och elever, höja taxor inom VA-området samt ställa om individ- och familjeomsorgen i takt med ny socialtjänstlag. Risker Antalet födda i kommunen under kalenderåret 2025 var 65 st och antalet avlidna 118 st, vilket ger ett födelsenetto på - 53 personer. Totalt flyttade 407 personer in till kommunen, medan 318 personer flyttade ut, alltså ett flyttningsöverskott om 89 personer. Sammanlagt, med hänsyn till justeringsposter, blev befolkningsökningen för kalenderåret 36 personer. Mellan mätningarna i november avseende åren 2018 och 2025 har kommunens invånarantal minskat från 8 157 invånare till 7 816, en procentuell minskning med 4,2 procent. En negativ befolkningsutveckling medför att intäkter från skatter och statsbidrag minskar. Nedan illustreras åldersfördelningen på kommunens invånarantal. När andelen älvsbybor i yrkesverksam ålder minskar, ökar konkurrensen om den arbetskraft som finns på orten. Risken är stor att delar av den arbetskraft som kommunen behöver i framtiden inte finns att tillgå och kompetensförsörjning är en utmaning. Kommunen samverkar med andra kommuner och genomför verksamhetsförändringar utifrån behov. Kommunen har idag, i sin samverkan med Piteå kommun, bland annat räddningstjänst, överförmyndare och lönecenter.
12 Den totala befolkningen i kommunen om 7 816 personer, enligt SCB (statistiska centralbyrån) för november 2025, ligger till grund för skatteunderlaget och innebär en befolkningsökning med 38 personer sedan föregående tolvmånadersperiod. Nedan illustreras de senaste fyra årens befolkningsutveckling per 1 november. En annan känd risk för kommunen är högre skuldsättning vid investeringar vilket medför större risk för ekonomisk känslighet. Dels minskar driftutrymmet i och med att avskrivningarna blir högre och dels kan en räntehöjning ge stora konsekvenser. Se vidare i kommunens känslighetsanalys. Känslighetsanalys För kommunen är det viktigt att vara medveten om de risker som finns med olika förändringar som kan komma att inträffa, samt belysa hur dessa förändringar kan påverka kommunens ekonomi. En känslighetsanalys är upprättad för att visa på hur detta kan påverka kommunen. Känslighetsanalys tkr Ökad räntekostnad/år vid 1 % höjning på befintligt lån 717 Personalkostnadsförändring 1 % av dagens lönekostnad 5 290 1 årsarbetare 607 Förändrad utdebitering 1 kr 20 738 Förändring i elpris 10 öre/kWh beräknat på dagens elförbrukning 588 Likviditet Kassalikviditet är likvida medel satta i relation till kortfristiga skulder. En kassalikviditet som understiger 100 procent innebär att samtliga kortfristiga skulder inte kan betalas om de förfaller till betalning. Kassalikviditeten för kommunen 2025 uppgår till 97,4 procent. Den enskilt största kortfristiga skulden är semesterlöneskulden, dock är risken inte stor att hela skulden kommer att förfalla till betalning under året. Balanslikviditet är omsättningstillgångar satta i relation till kortfristiga skulder. Balanslikviditeten för kommunen 2025 uppgår till 147,4 procent.
13 Likvida medel Likvida medel koncernkonto, tkr 2025 2024 2023 2022 Älvsbyns kommun 156 997 147 358 137 836 145 181 Varav skuld till ÄKFAB -3 236 -3 309 -3 301 -2 719 Varav skuld till ÄFAB -40 609 -33 561 -26 834 -40 128 Varav skuld till ÄEAB -10 768 -8 452 -2 668 -2 920 Kommunen klarade sim- och sporthallsprojektet utan att behöva använda checkräkningskrediten som fortfarande finns kopplad till kontot på 20 000 tkr, tack vare att en bra kassa hade byggts upp under tidigare år. Endast ett lån på 65 000 tkr upptogs för projektet 2021. Likviditeten är fortsatt god och investeringar som är planerade under 2026 kommer att kunna finansieras med god marginal. Borgensåtagande Kommunens borgensåtagande uppgår till 355 900 tkr. Av dessa utgör 355 184 tkr borgensåtaganden mot kommunens bolag Älvsbyns Fastigheter AB och Älvsbyns Energi AB. Resterande utgörs av bostadsrättsföreningar. För dessa "externa" åtaganden bedöms risken för att ett åtagande ska behöva infrias som betydligt större än för de kommunalägda bolagen. Pensionsförpliktelse Kommunen har förutom skuldsättningen i balansräkningen ett stort åtagande för pensioner, vilka redovisas som ansvarsförbindelse. Medans avsättningarna för pensioner ökar i samband med att åtagandet ökar har ansvarsförbindelsen i linje med förväntningarna minskat sedan 2014. Då kommunen bytt pensionsadministratör levereras tidigare aktualitetsgrad för beräkningsunderlaget istället som utredningsgrad. Denna uppgår enligt uppgift till 99 procent. Chefstjänstemän har en särskild försäkringslösning enligt politiska beslut.
14 Pensionsförpliktelse, tkr Avsättning inklusive särskild löneskatt 63 985 Ansvarsförbindelse inklusive särskild löneskatt 188 630 Summa pensionsförpliktelse 252 615 Förvaltade pensionsmedel - Marknadsvärde Likvida medel inklusive fastränta 41 896 Summa förvaltade pensionsmedel 41 896 Finansiering Återlånade medel 210 719 Konsolideringsgrad 51% HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE Under 2025 har Älvsbyns kommun arbetat med att förbättra och effektivisera sina verksamheter. Beslut har tagits om att stifta en kooperativ hyresgästförening och att projektera ett eventuellt trygghetsboende. 1 april infördes en socialnämnd som då ersatte socialutskottet. Implementering av nya socialtjänstlagen har påbörjats och beräknas pågå under några år. Ny rättspraxis för matdistribution påverkar hemtjänstens arbetssätt och minskar produktionen av mat. Fler korttidsplatser har öppnats för utskrivningsklara patienter. Digital språkutbildning har införts för personal med hjälp av statsbidrag. Flera utvecklingsprojekt har genomförts, t.ex. digitala medicindelare, nattillsyn, stödpedagoger och en anhörigapp (Relate). Inom skolan pågår arbete med att anpassa verksamheten efter aktuellt antal inskrivna barn. Under året har en förskoleavdelning avvecklats till följd av färre antal födda barn i kommunen Anpassad utbildning blev under året ett eget verksamhetsområde med egen rektor. Under året har en ombyggnation av Knut Lundmarkskolans inre lokaler genomförts för att skapa förutsättningar för elevhälsoarbetet. Anpassat gymnasium startade upp för första gången höstterminen 2025 med gott resultat. Arbetsmarknadsenheten har startat upp verksamhetsservice för att kunna utföra enklare uppdrag åt verksamheten. Arbetet med kontinuitetsplanering för att höja krisberedskapen inom verksamheterna har fortsatt. Insatser har gjorts för att öka medarbetarnas medvetenhet och kunskap inom säkerhetsfrågor. Antalet tillagningskök har minskat till två och antalet portioner till hemtjänsten har minskat. Beslut har tagits om att verksamheterna tekniskt kontor, fastighetsförvaltning och verksamhetsvaktmästeri ska återföras till kommunförvaltningen under 2026. Under året har möjligheten att flytta biblioteket från Fluxen till Folkets hus genomförts för att optimera nyttan av egenägda lokaler samt att minska kostnader och öka samordning mellan olika verksamheter. Det syftar också till biblioteket får möjlighet att anpassa verksamheten till dagens krav. Älvsbyns hamnar på plats 35 av 290 när Svenskt Näringsliv presenterade sin årliga undersökning av näringslivsklimatet 2025. Kommunen utnämns även detta år som årets klättrare med ett avancemang från plats 102 till plats 35.
15 STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN Prognossäkerhet och budgetföljsamhet För första året har kommunen arbetat med prislappsbudget. Den budget som togs för 2025 var en omställningsbudget där verksamheterna fick behålla ramarna från 2024. Det resulterade även i att kostnadsersättningar för löner och kostnadsökningar uteblev för verksamheterna. Utöver det togs det tre prioriteringar där verksamhetsområdet utbildning fick minskad ram med -1 000 tkr, kommunen skulle göra -5 000 tkr i besparing på sina lokaler och 750 tkr tillsköts för en kommunjurist. Älvsbyns kommun budgeterade ett resultat på 7 587 tkr. Resultatet för året blev en negativ avvikelse på 22 744 tkr. Nästan samtliga verksamheter visar på underskott mot budget. Störst negativt underskott visar social verksamhet där stöd till individ och familj och hemtjänsten står för stora delar av underskottet. Verksamhetsområde utbildning har ett underskott mot budget där verksamheterna övergripande, grundskola och arbetsmarknad bidrar till underskottet. Ett underskott mot budget har även verksamhetsområde Drift och service där kostens verksamheten visar på stora avvikelser. Analyser kring samtliga verksamheters utfall finns att läsa under verksamhetsberättelser (bilaga 2). Verksamheternas underskott vägs upp mot centralt budgeterade kostnader och intäkter som visar positiva avvikelser. Skatter och statsbidrag bidrar med högre intäkter än budgeterat och pensioner, räntor samt förändringen av semesterlöneskulden visar på lägre kostnader än budgeterat. Dock har besparingen på kommunens lokaler inte kunnat uppfyllas. Budgetavvikelse Budgetavvikelse, tkr Helår Augusti Från Driftredovisningen Verksamhetens nettokostnader -46 439 -25 649 - Varav centralt budgeterat/finans 24 429 20 910 Från Resultaträkningen Skatteintäkter och statsbidrag 333 1 462 Årets resultat -15 157 10 885
16 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING I kommunallagen ställs krav på balans i kommunens ekonomi. God ekonomisk hushållning ska vägas i två perspektiv, det finansiella- och verksamhetsperspektivet. Finansiella perspektivet är att kommunen ska klara av att finansiera verksamheten på ett hållbart sätt och ambitionshöjningar eller andra utökningar ska vara finansierade och inte bygga skuld för kommande generationer. Verksamhetsperspektivet tar sikte på att fullmäktiges intentioner ska uppfyllas samt att verksamheten ska bedrivas ändamålsenligt, effektivt och med en hög produktivitet. Riktlinjer för God ekonomisk hushållning fastställs av kommunfullmäktige. Finansiella målen uttrycks i riktlinjen och verksamhetsmålen uttrycks i den strategisk planen som strategiska mål och årsmål som verksamheterna arbetar efter. Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella målsättningar med bäring mot god ekonomisk hushållning för 2025; • Resultatet ska uppgå till minst 1 procent av skatter och kommunalekonomisk utjämning över en rullande femårsperiod. Resultatet av skattet och kommunalekonomisk utjämning över en rullande femårsperiod, 20212025, blir 1,58 procent och därmed bedöms målet som uppnått trots årets negativa resultat. Det är tidigare års goda resultat i procent av skatter och statsbidrag som bidrar till måluppfyllelsen. • Soliditeten inklusive pensionsskulden ska ligga på minst 10 procent. Målet bedöms uppnått då soliditeten inklusive pensionsskulden för året uppgår till 39 procent. • Investeringar ska vara självfinansierade men kan finansieras med lån vid särskilda beslut. Målet bedöms som uppnått. Ingen nyupplåning har skett under året för investeringar. • Underhållsskulden för fastigheter ska minska för varje år. Kommunens fastighetsbolag har under 2023 besiktat de flesta kommunala fastigheterna gällande yttre underhåll. Med de underlagen som nu finns är den totala underhållsskulden för 10 år framåt 67 807 tkr vilket innebär ca 6 780 tkr/år. Underhållsskulden minskar om än inte planenligt lika över en 10 års period. Målet bedöms som uppnått då underhållsskulden minskat med 5 104 tkr under året. • Låneskulden får inte stiga över 20 procent av skatter och statsbidrag. Målet bedöms som uppnått då kommunens låneskuld på 71 694 tkr är 11 procent av årets skatter och statsbidrag. • Investeringsbudgeten och den årliga amorteringen bör sammantaget inte uppgå till mer än fyra procent av skatter och statsbidrag Målet bedöms som uppnått då årets investeringsbudget plus den årliga amorteringen uppgår till 16 365 tkr vilket är 3 procent av årets skatter och statsbidrag. Kommunen bedöms enligt ovan uppnå god ekonomisk hushållning, i det finansiella perspektivet. Kommunens verksamhetsmässiga målsättningar med bäring mot god ekonomisk hushållning återfinns i strategiska planens styrkort. Uppföljning och analys av dessa mål återfinns som en bilaga till denna förvaltningsberättelse.
17 Slutsatser avseende god ekonomisk hushållning Kommunen bedöms uppnå god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. Kommunens verksamhetsmässiga målsättningar återfinns i strategiska planens styrkort. Uppföljning och analys av dessa mål återfinns som bilaga till Förvaltningsberättelsen. I det verksamhetsmässiga perspektivet bedöms kommunen delvis uppnå målen till god ekonomisk hushållning. Sammantaget sett till god ekonomisk hushållning bedöms kommunen delvis uppnå målen. I verksamhetsperspektivet är det lägre måluppfyllelse medan i det finansiella perspektivet är det hög måluppfyllelse. Finansiellt resultat Årets resultat Kommunen uppvisar liksom föregående år ett negativt resultat. Årets resultat (Tkr) 2025 2024 2023 2022 Älvsbyns kommun -15 157 -25 985 6 890 45 908 Diagrammet nedan visar kommunens budgeterade resultat, det verkliga resultatet samt verksamheternas budgetavvikelse. Årets resultat - Bolagskoncernen Årets resultat (Tkr) 2025 2024 2023 2022 Älvsbyns Kommunföretag AB -111 1 019 572 384 Älvsbyns Fastigheter AB 7 020 3 868 6 307 5 766 Älvsbyns Energi AB 349 258 10 936 2 642
18 Älvsbyns Kommunföretag AB Bolaget redovisar för 2025 ett negativt resultat på -111 tkr (1019 tkr). Älvsbyns Fastigheter AB Älvsbyns Fastigheter AB visar ett positivt resultat efter skatt på 7 020 (3 868) tkr. Totalt har kostnaderna ökat med 1 800 tkr och intäkterna med 1 000 tkr jämfört med föregående år. En bidragande orsak till resultatet är en återbetalning från Vattenfall med 3 200 tkr för felaktigt debiterad elförbrukning mellan åren 2015 - 2024. Älvsbyns Energi AB Älvsbyns Energi har under 2025 haft en nettoomsättning på 110 400 tkr (113 786) och ett rörelseresultat på 8 631 tkr (11 206). Resultatet efter finansiella poster uppgick till 3 272 tkr (4 772). Efter avskrivningar utöver plan på 2 762 tkr blev resultatet före skatt 509 tkr och årets resultat 349 tkr. Skatteintäkter och statsbidrag Skatteintäkter och statsbidrag är kommunens främsta inkomstkälla och svarar årligen för ca 80 procent av kommunens intäkter. Kommunens totala intäkter för skatter och statsbidrag under 2025 uppgick till 648 508 tkr. Kommunerna i landet ansvarar för en rad olika samhällsåtaganden men förutsättningarna för att bedriva kommunal verksamhet varierar beroende på bland annat åldersstruktur, geografiskt läge, glesbygdsgrad, och även beroende på befolkningens skattekraft. För att kompensera dessa skillnader finns ett utjämningssystem där syftet är att verksamheterna i de olika kommunerna, oavsett yttre omständigheter, ska kunna bedrivas likvärdigt. Förutom de statsbidrag som ingår i det så kallade ovan beskrivna utjämningssystemet finns möjlighet för regeringen att fatta beslut om ytterligare generella statsbidrag. 2025 års generella statsbidrag för Älvsbyns kommun utgörs av: • Medel för skolor mot brott, 39 tkr • Prestationsbaserade medel från Socialstyrelsen till kommuner som utökat bemanningen av sjuksköterskor på särskilda boenden, 618 tkr Då statsbidragen från Skolverket och Socialstyrelsen klassificeras som generella men bedöms tillhöra verksamheterna hanteras detta med hjälp av en så kallad brygga mellan resultatrapporten och driftredovisningen. Riktade statsbidrag ingår inte i ovanstående utan måste sökas hos olika myndigheter och redovisas inom respektive verksamhetsområde.
19 Tabellen nedan visar resultaträkningens budget för året avseende skatteintäkter och generella statsbidrag i förhållande till utfall. Tkr Budget Utfall 2025 2025 Skatteintäkter 438 821 446 100 Slutavräkning skatt 0 -2 540 Inkomstutjämning 116 935 109 647 Kostnadsutjämning 19 832 19 795 Regleringsbidrag/avgift 18 527 20 568 Strukturbidrag 16 696 16 730 LSS-utjämning 18 087 18 201 Fastighetsavgift 19 276 19 350 Generella statsbidrag 0 657 Skatteintäkter och utjämning inkl fastighetsavg 648 174 648 508 Nettokostnadsutveckling Nettokostnadsandelen visar hur stor del av skatteintäkter och generella statsbidrag den löpande driften tar i anspråk. För att långsiktigt nå resultatmålet på två procent bör nettokostnadernas andel understiga 98 procent och vara så låg som möjligt. För att också långsiktigt ha en ekonomi i balans måste verksamhetens nettokostnader anpassas till skatteintäkterna och statsbidragen, med hänsyn till finansnettot. För 2025 ligger kommunens nettokostnadsandel av skatteintäkter och generella statsbidrag på 102 procent av nettokostnaderna.
20 Finansnetto Finansnetto är de finansiella kostnaderna och intäkterna samt eventuella räntor på pensionsavsättningen. Ett negativt finansnetto har en undanträngningseffekt när det gäller medel som går till resultatet. Omvänt innebär ett positivt finansnetto att medel kan tillföras centralt och därmed stärka resultatet. För Älvsbyns kommun uppgår de finansiella kostnaderna år 2025 till 3 721 tkr vilket är en minskning med 2 657 tkr jämfört med föregående år. De finansiella intäkterna för året uppgår till 3 786 tkr vilket är en minskning med 1 778 tkr jämfört med år 2024. Finansnetto- Koncernen Koncernens skulder ligger på 326 423 tkr och kommunens del är 71 694 kr. Av dem avser 65 000 tkr kommunens lån för simhallen. Detta är ett löpande lån som kommer börja amorteras då byggnationen är helt klar. Resterande 6 694 tkr avser upplåning för Älvsbyns Energi AB där bolaget betalar ränta och amortering till kommunen. Självfinansiering Kommunens självfinansieringsgrad för totala investeringar ligger på 148 procent för 2025. BALANSKRAVSRESULTAT Balanskrav Balanskravsutredningen visar på ett nollresultat efter att resultatutjämningsreserven, RUR har nyttjats efter ett negativt resultat. Dock så bör det tas i beaktning att investeringsbehovet är stort kommande år med de flaggade behov som finns. Kassan klarar av att självfinansiera de beslutade investeringarna i plan med inga ytterligare investeringar. Befintlig RUR efternyttjande ligger på (25,9-16,2) mnkr. Befintlig RUR efter nyttjande ligger på 9,7 mnkr. Balanskravsresultat Balanskravsutredning mnkr 2025 2024 2023 2022 Årets resultat enligt resultaträkningen -15,2 -25,9 6,9 45,9 - Samtliga realisationsvinster -1,0 0,0 0,0 -1,7 + Realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0,0 0,0 0,0 0,0 + Realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0,0 0,0 0,0 0,0 +/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 0,0 0,0 0,0 +/- återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -16,2 -25,9 6,9 44,2 + Användning av medel från resultatutjämningsreserv 16,2 25,9 0,0 0,0 Årets balanskravsresultat 0,0 0,0 6,9 44,2
21 VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN Personalsammansättning 2025-12-31 hade Älvsbyns kommun 762 tillsvidareanställda medarbetare. Av dessa är 631 kvinnor och 124 män. Jämfört med 2024-12-31 har tillsvidareanställda ökat från 751 medarbetare. Ökningen av tillsvidareanställda från den 31 december år 2024 till år 2025, beror på att vakanta tjänster tillsatts och att tidsbegränsade anställningar övergått i tillsvidareanställningar, inte att organisationen utökats. Den totala nettoarbetstiden är total produktiv tid som kommunen betalat för. Utöver nettoarbetstiden finns det frånvarotid, som är normal arbetstid från vilken medarbetarna är frånvarande av olika orsaker. Tabellen nedan visar förhållandena och utvecklingen av nettoarbetstid de senaste tre åren, samt hur stor frånvarotiden är i proportion till den totala tiden, det vill säga nettoarbetstiden och frånvarotiden sammanlagt. Arbetad tid och frånvaro Arbetad tid och frånvaro 2025 2024 2023 Nettoarbetstid i timmar 1 270 007 1 289 685 1 305 724 Frånvarotid i timmar 460 931 460 042 433 625 Total tid i taimmar 1 730 938 1 749 727 1 739 350 Frånvaro i procent 27 % 26 % 25 % Lönekostnad tkr 363 161 347 916 345 018 * Lönekostnad avser endast löner, och inkluderar inte övriga personalkostnader, eller PO-pålägg. Av tabellen framgår att nettoarbetstiden minskat varje år sedan 2023. Samtidigt har frånvaron ökat relativt den totala tiden. Personalkostnaderna har ökat årligen sedan 2023, som till viss del förklaras av årliga löneökningar och till viss del av kompetensväxling.
22 Av den totala tiden utgörs cirka tre fjärdedelar av faktiskt arbetad tid, vilket både inkluderar ordinarie arbetstid och övertid. Den sammantagna frånvaron, både planerad och oplanerad, omfattar ca 25 procent. Övrig frånvaro innefattar olika typer av tjänstledigheter, till exempel facklig ledighet och studieledighet. Personalomsättning Totalt har 21 personer gått i pension under året. Inom skolans verksamheter gick totalt 9 personer i pension, i socialtjänsten 8 personer och inom övriga verksamheter 4 personer. Medelpensionsåldern 2025 var 64,6 år. Den totala personalomsättningen för Älvsbyns kommun under 2025 var 6,46 procent. Redovisning av sjukfrånvaro Kommunkonce rn 2025 Älvsbyns kommun 2025 Älvsbyns kommun 2024 Total sjukfrånvaro i procent av de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid - 7,16 7,03 Andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer - 46,36 Sjukfrånvaron för kvinnor i % - 7,66 7,50 Sjukfrånvaron för män i % - 4,81 4,72 Sjukfrånvaron i åldrarna 29 år eller yngre i % - 6,37 6,82 Sjukfrånvaron i åldrarna 30 - 49 år i % - 6,14 5,54 Sjukfrånvaron i åldrarna 50 år eller äldre i % - 8,15 8,50 *Frisknärvaro i % 54,6 Hälsa Den totala sjukfrånvaron för Älvsbyns kommun för 2025 var 7,16 procent, en ökning med 0,13 procent jämfört med 2024. Sjukfrånvaron har ökat för både kvinnor och män. Majoriteten av sjukfrånvaro under 2025 är korttidsfrånvaro (upp till tre veckor).
23 Systematiskt arbetsmiljöarbete Tillbud, arbetsskador och olyckor Under 2025 har hanteringen av arbetsmiljöavvikelser digitaliserats. Under året har 214 avvikelser (händelser) inträffat och rapporterats, varav 25 riskobservationer, 157 tillbud och 33 olycksfall. I 166 avvikelser har minst en åtgärd registrerats. Totalt sett är det 165 åtgärder som genomförts och 21 åtgärder som planerats under året. Fördelningen av avvikelser (händelser) per verksamhetsområde visas i nedanstående diagram. Totalt 96 avvikelser har färdigbehandlats och klarmarkerats under 2025 och den genomsnittliga tiden från registrering till klarmarkering är 81 dagar. Fördelningen av avvikelser (händelser) per orsakstyp framgår av tårtdiagram.
24 Våld i nära relation Under 2024 har chefer i Älvsbyns kommun gått en webbaserad utbildning via Jämställdhetsmyndigheten “Våld i nära relation – Agera som chef eller kollega”. Under 2025 har chefer i uppdrag att planera in ett utbildningstillfälle för medarbetare att gå samma utbildning. Kompetensförsörjning Kompetensförsörjning Precis som under 2024 så kunde anställda inom kommunen nominera anställda till årets medarbetare, årets chef och årets arbetslag. Prisutdelningen skedde på KS i november 2025. Kommunen har löpande under året tagit in praktikelever främst från högskola/universitet. I december 2024 antog kommunstyrelsen en riktlinje om utbildning till bristyrken, för att främja att tillsvidareanställda utbildar sig inom det som kommunen definierar som bristyrken. En person har tecknat avtal med kommunen i enlighet med denna riktlinje under 2025. Avslutningssamtal Under 2025 har det slutat 55 personer och det har kommit in 16 avslutningssamtal (29,1 procent). Överlag så tycker många att kommunen är en bra arbetsgivare och de flesta har slutat i samband med pension, eller att de vill prova något nytt. Antal år de flesta arbetat i kommunen före uppsägning är 25 år följt av 6-10 år. Semesterväxling och löneväxling Som ett steg i att vara en attraktiv arbetsgivare erbjuds medarbetare som uppfyller kraven möjlighet att semesterväxla. Arbetstagaren ansöker till sin närmaste chef om att byta bort sitt semesterdagstillägg mot 5 eller 6 extra semesterdagar beroende på arbetstagarens ålder. Totalt semesterväxlade 122 personer under 2025. Möjlighet till extra pensionssparande, så kallad löneväxling, infördes år 2020. För närvarande finns 6 anställda som löneväxlar. Ingen har valt att börja löneväxla under 2025. Uttag av friskvårdsbidrag 2025 2024 Friksvårdsbidrag i kr 743 068 711 943 Antal månadsanställda 421 395 Andel månadsanställda i % 54,2 51,4 Friskvårdsbidrag Under 2025 var det totala uttaget av friskvårdsbidrag 743 068 kr fördelat på 421 månadsanställda medarbetare. Med månadsanställda menas visstidsanställda med månadslön samt tillsvidareanställda. Det innebär att 54,2 procent av månadsanställda nyttjade friskvårdsbidraget under 2025. Marknadsföring Under 2025 har HR-avdelningen från Älvsbyns kommun deltagit på en arbetsmarknadsmässa i Malmö för att marknadsföra Älvsbyns kommun som arbetsgivare. HR-avdelningen var även med som utställare på Framtidsveckan på Älvåkraskolan och vid arbetsmarknadsenhetens arbetsmarknadsdag i maj. Under året har Älvsbyns kommun fortsatt varit aktiv på sociala medier, så som Facebook och Linkedin, med annonseringar och berättelser från det dagliga arbetet.
25 Annonseringsresultat Annonseringsresultat 2025 2024 Antal annonser 91 95 Antal sökanden 1 672 1 266 Antal unika sökanden 614 445 Inför sommaren 2025 anställdes 127 vikarier. Utöver annonsering efter tim- och sommarvikarier har Älvsbyns kommun haft 91 platsannonser under 2025 (jmf 95 under 2024). Antal ansökningar var 1 672 (jmf 1 266) varav unika antal sökande var 614 (jmf 445). Nästan 55 procent av alla platsannonseringar som gjorts har varit inom VO Socialtjänsten Lönebildning Löneöversyn har genomförts med alla fackliga organisationer och ny lön har utbetalats enligt avtal. Totalt i Älvsbyns kommun blev utfallet av löneöversynen 2025 4,22 procent. FÖRVÄNTAD UTVECKLING Arbetet med projektering av trygghetsboende fortsätter. Frågan om projektering av SÄBO kommer upp för beslut under våren. Fortsatt implementering av den nya socialtjänstlagen med fokus på fler tidiga förebyggande insatser. Fortsatt hög ärendemängd inom Individ- och familjeomsorgen förväntas, inom både barn och unga samt vuxen/missbruk, är att vänta. Fler riktade utvecklingsprojekt kommer genomföras för att både förflytta arbetstid närmare brukarna samt öka kvaliteten men också för att minska kostnaderna. Hemtagning av tekniskt kontor, fastighetsförvaltning och verksamhetsvaktmästeri fortsätter. Kosten fortsätter sitt arbete med att identifiera förbättringsåtgärder och minska kostnader. Den övergripande strukturen i skolenheterna behöver ses över. För få elever i byarna samtidigt som det är för trångt i lokalerna på centralort för att kunna bedriva en verksamhet som inte begränsas av platsbrist. Verksamheten möter fortsatt höga krav på kompensatoriska insatser, kompetensutveckling, organisation, prioriteringar och samverkan. Biblioteket utreder möjlighet att lämna hyrda lokaler för att optimera nyttan av egenägda lokaler. Möjligheten att lägga ut Älvsbyns Sportcenter på entreprenad fortsätter. Bowling verksamheten kommer upphandla entreprenör för andra halvåret 2026.
26 Finansiella rapporter Resultaträkning Resultaträkning (tkr) Not Koncern 2025 Koncern 2024 Kommun 2025 Kommun 2024 Kommun budgetavvi kelse 2025 Verksamhetens intäkter 3 258 101 245 792 145 925 135 179 54 249 Verksamhetens kostnader 4 -857 529 -836 270 -781 978 -762 580 -82 123 Avskrivningar 5 -48 071 -49 238 -27 677 -28 669 -352 Verksamhetens nettokostnader -647 499 -639 716 -663 730 -656 070 -28 226 Skatteintäkter 6 443 560 426 249 443 560 426 249 4 739 Generella statsbidrag och utjämning 7 204 948 204 650 204 948 204 650 -4 405 Verksamhetens resultat 1 009 -8 817 -15 222 -25 171 -27 892 Finansiella intäkter 8 4 675 6 802 3 786 5 565 3 286 Finansiella kostnader 9 -12 464 -15 987 -3 721 -6 379 1 862 Resultat efter finansiella poster -6 780 -18 002 -15 157 -25 985 -22 744 Årets resultat -6 780 -18 002 -15 157 -25 985 -22 744 Balansräkning Balansräkning (tkr) Not Koncern 2025 Koncern 2024 Kommun 2025 Kommun 2024 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar - Fastigheter och anläggningar - Mark, byggnader och tekn anläggningar 10 732 786 753 825 343 363 353 530 - Maskiner och inventarier 11 34 587 34 555 30 167 29 481 Finanisella anläggningstillgångar 12 - Värdepapper och andelar 7 578 7 578 10 488 10 488 - Långfristiga fordringar 3 831 3 898 10 444 11 719 Summa Anläggningstillgångar 778 782 799 856 394 462 405 218 Omsättningstillgångar - Förråd med mera 13 30 750 23 503 9 303 9 473 - Kortfristiga fordringar 14 60 685 61 498 43 243 44 204 - Kassa och bank 15 156 998 147 358 156 997 147 358 Summa omsättningstillgångar 248 433 232 359 209 544 201 035 SUMMA TILLGÅNGAR 1 027 215 1 032 215 604 006 606 253 EGET KAPITAL 16 IB Eget kapital 420 147 438 152 323 779 349 764
27 Varav RUR - - 9 625 25 815 Årets Resultat -6 780 -18 002 -15 157 -25 985 Varav RUR - - - Summa eget kapital 413 370 420 150 308 622 323 779 AVSÄTTNINGAR 17 Avsättningar för pensioner och löneskatt 63 985 60 880 63 985 60 880 Avsättningar för uppskjuten skatt 7 869 6 051 - - Övriga avsättningar 18 5 893 2 928 - - Summa avsättningar 77 747 69 859 63 985 60 880 SKULDER Långfristiga skulder 19 326 423 384 707 71 694 72 969 Kortfristiga skulder 20 209 675 157 499 159 705 148 625 Summa skulder 536 098 542 206 231 399 221 594 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 1 027 215 1 032 215 604 006 606 253 ANSVARSFÖRBINDELSER Pensionsförpliktelser 21 188 630 198 572 188 630 198 572 Borgens- och ansvarsförbindelser 22 724 355 900 356 458 Förvaltade fonder 647 726 Fastighetsinteckningar - - - - SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER 188 630 199 296 545 177 555 756 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalys (tkr) Koncern 2025 Koncern 2024 Kommun 2025 Kommun 2024 Löpande verksamhet Årets resultat -6 780 -18 002 -15 157 -25 985 Övriga ej likviditetspåverkande poster 55 615 64 590 29 748 46 257 Ökning/minskning av varulager med mera -7 416 -2 345 Ökning(-)/minskning kortfristiga fordringar(+) 812 11 987 960 10 615 Ökning(-)/minskning(+) exploatering 169 -1 837 169 -1 836 Ökning(+)/minskning kortfristiga skulder(-) 52 176 -81 762 11 080 -619 Kassaflöde från den löpande verksamheten 94 576 -27 369 26 800 28 432 Investeringsverksamhet Förvärv av materiella anläggningstillgångar -30 467 -34 547 -18 195 -18 152 Försäljning av fastigheter och inventarier 3 748 639 1 034 59 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar - - - - Förändring av finansiella tillgångar -817 - -817
28 Kassaflöde från investeringsverksamheten -26 720 -34 725 -17 161 -18 910 Finansieringsverksamhet Amortering av skuld -58 284 -11 850 -1 275 -1 275 Ökning långfristiga fordringar - Minskning av långfristiga fordringar 67 357 1 275 1 275 Upptagna lån 83 109 - - Kassaflöde från finansieringsverksamheten -58 217 71 616 0 0 Årets kassaflöde/förändring likvida medel 9 639 9 522 9 639 9 522 Likvida medel vid årets början 147 358 137 836 147 358 137 836 Likvida medel vid årets slut 156 997 147 358 156 997 147 358 Förändring av likvida medel 9 639 -9 522 9 639 -9 522
29 Drift- och Investeringsredovisning Driftredovisning Analyser av utfallen för verksamhetsområdena finns i respektive verksamhetsberättelse. Driftredovisning (tkr) Utfall 2025 Budget 2025 Budgetavvikelse 2025 Utfall 2024 Kommunstyrelsen Politik KS/KF -4 573 -4 418 -155 -6 961 KC Stab -33 234 -34 809 1 575 -22 579 Drift och Service -19 957 -15 775 -4 182 -96 762 Utbildning -227 565 -223 469 -4 096 -200 673 Social verksamhet -284 887 -249 978 -34 909 -273 115 Kultur och Fritid -47 940 -41 781 -6 159 -26 727 Samhällsbyggnad -15 581 -15 708 127 -17 052 Lönecenter 0 0 0 0 Revision -978 -1 204 226 -1 055 Valnämnd -24 0 -24 -199 Miljö- och Byggnämnd -106 -100 -6 -156 Socialnämnd -77 - -77 - Överförmyndarnäm nd -893 -1 217 324 -779 Räddningsnämnd -12 123 -12 339 216 -11 624 E-nämnd Norrbotten -197 -164 -33 -194 Driftsammanställnin g -648 135 -600 962 -47 173 -657 876 Utökad ssk bemanning, Hälso- och sjukvård 618 - 618 618 Medel för skolor mot brott 39 - 39 323 Verksamhetens nettokostnader -647 478 -600 962 -46 516 -656 935 Centrala poster 632 978 608 549 24 429 631 891 Årets Resultat -15 157 7 587 -22 744 -25 985 Investeringsredovisning Investeringsbudgeten för 2025 uppgick till 15 090 tkr men 18 195 tkr är upparbetat under året. Den enskilt största investeringen under året tillhör kommunens fastigheter och fritidsanläggningar där avvikelsen mot budget framförallt beror på tillkommande arbeten avseende sim- och sporthallen. Totala projektet för kommunens sim- och sporthall är nu helt slutredovisat och uppgår till 197 264 tkr.
30 Investeringsredovisning (tkr) Utfall 2025 Budget 2025 Avvikelse KC Stab 0 -800 800 IT -1 572 -1 830 258 Lokalvård 0 -60 60 Kost -278 -300 22 Fastigheter och Fritidsanläggningar -9 203 -5 000 -4 203 Gator -4 751 -4 800 49 Utbildning -1 021 -1 100 79 Social verksamhet -759 -600 -159 Kultur & Fritid -611 -600 -11 Samhällsbyggnad 0 0 0 Summa -18 195 -15 090 -3 105 Från och med år 2024 har investeringsbudgeten gått från detaljerade investeringar till "påsar" där verksamhetsområdena själva förfogar över sin totala investeringsbudget samt prioriterar och investerar utifrån verksamhetens behov. Cirkeldiagrammet nedan visar fördelningen av investeringsmedel för 2025 per nyttjandeverksamhet
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=