14 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING I kommunallagen ställs krav på balans i kommunens ekonomi. God ekonomisk hushållning ska vägas i två perspektiv, det finansiella- och verksamhetsperspektivet. Finansiella perspektivet är att kommunen ska klara av att finansiera verksamheten på ett hållbart sätt och inte bygga skuld till kommande generationer. Verksamhetsperspektivet tar sikte på att fullmäktiges intentioner ska uppfyllas samt att verksamheten ska bedrivas ändamålsenligt, effektivt och med en hög produktivitet. Riktlinjer för God ekonomisk hushållning fastställs av kommunfullmäktige. Det tas även fram en strategisk plan med årsmål som verksamheterna arbetar efter. Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella målsättningar för god ekonomisk hushållning 2022; • Oförändrad utdebitering Målet uppnås, kommunalskatten för 2022 har inte förändrats sedan år 2013 och ligger på 22,45 procent. • Resultatet ska över tid uppgå till minst två procent av skatter och statsbidrag Målet uppnås. År 2022 har kommunen uppnått målet med 7,6 procent. • Soliditeten ska förstärkas från 2017 års nivå Målet uppnås då soliditeten inklusive pensionsåtaganden visar på en uppåtgående trend och har ökat från 5,6 procent år 2017 till 24,4 procent år 2022. • Investeringar ska finansieras med egna medel Målet uppnås. Den upplåning som gjorts, är direkt kopplad till beslut om till- och nybyggnad av sim-/ sporthall där självfinansieringsprincipen har frångåtts. • Avsätta 3 mnkr för att möta pensionsutbetalningar Målet uppnås då 3 mnkr är avsatta under 2022. • Investeringsbudgeten och den årliga amorteringen bör sammantaget inte uppgå till mer än 4 procent av skatter och statsbidrag Målet uppnås inte då investeringsbudget och amorteringar uppgår till 136,5 mnkr medan skatter och bidrag uppgår till 605,2 mnkr, det vill säga 23 procent. Exklusive simhallens investeringsbudget uppfylls målet då procentsatsen blir 3,7. Budgetavvikelse Helår Augusti April Från Driftredovisningen Verksamhetens nettokostnader 15 450 -590 -1 583 - Varav centralt budgeterat/finans 5 097 -500 1 000 Från Resultaträkningen Skatteintäkter och statsbidrag 17 909 17 438 7 547 Årets resultat 35 482 18 736 5 992
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=