12 Kommunen har gjort sin största investering på många år genom om- och tillbyggnad av sim- och sporthall vilka beräknas tas i bruk i slutet av första kvartalet 2023. En bra kassa hade byggts upp för att klara den stora investeringen, ett lån på 65 000 tkr har upptagits. Det fanns beviljad plan på ytterligare lån år 2022 men det har inte behövt nyttjas. Utifrån den analys som föreligger kommer behov att uppta nytt lån om ca 20 000 tkr 2023 uppstå, vilket motsvarar prognos på simhallsprojektets överskridande av budget. Förutom detta beslut om avsteg från självfinansiering har inga investeringar medfört upptagna lån. Det som visar på en framtida likviditetsrisk är att år 2023 och 2024 budgeteras med resultatutjämningsreserv upp till noll och alltså utan överskottsresultat. Det fanns flera frågetecken inför budget 2023 kring kommande investeringsbehov vilka inte togs med som objekt eller beslut. Om behoven kvarstår kommer lån för varje investeringskrona att krävas, med ökande räntekostnad som följd, vilket tar upp driftutrymme. Med anledning av detta kan de finansiella målen behöva justeras. Känslighetsanalys För kommunen är det viktigt att vara medveten om de risker som finns med olika förändringar som kan komma att inträffa, samt belysa hur dessa förändringar kan påverka kommunens ekonomi. En känslighetsanalys är upprättad för att visa på hur detta kan påverka kommunen. Borgensåtagande Kommunens borgensåtagande uppgår till 395 mnkr. Av dessa utgör 394,5 mnkr borgensåtaganden mot kommunens bolag Älvsbyns Fastigheter AB och Älvsbyns Energi AB. Resterande utgörs av bostadsrättsföreningar. För dessa ”externa” åtaganden bedöms risken för att ett åtagande ska behöva infrias som betydligt större än för de kommunalägda bolagen. Pensionsförpliktelse Kommunen har förutom skuldsättningen i balansräkningen ett stort åtagande för pensioner, vilka redovisas som ansvarsförbindelse. Aktualitetsgraden för beräkningsunderlaget uppgår till 94 procent. Avsättningarna ökar i samband med att åtagandet ökar. Ansvarsförbindelsen däremot har i linje med förväntningarna minskat sedan år 2014. Chefstjänstemän har en särskild försäkringslösning enligt politiska beslut. För att möta kommande pensionsutbetalningar har kommunen som målsättning att avsätta tre miljoner per år till detta. Dessa är för närvarande inte placerade men kommer att hanteras på annat sätt under 2023, utredning kommer att göras om medlen ska placeras eller om pensionsförsäkringslösning ska ses över som alternativ. Känslighetsanalys Ökad räntekostnad/år vid 1 % höjning på befintligt lån 1 352 Personalkostnadsförändring 1 % av dagens lönekostnad 4 760 1 årsarbetare 500 Förändrad utdebitering 1 kr 17 556 Förändring i elpris 10 öre/kWh beräknat på dagens elförbrukning 700
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=