1 ÅRSREDOVISNING ÄLVSBYNS KOMMUN 2022
2
3 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Inledning ..................................................................................................................................... 4 Den kommunala organisationen................................................................................................ 4 Fördelningar i korthet................................................................................................................. 6 Kommunstyrelsens ordförande har ordet................................................................................... 8 Förvaltningsberättelse................................................................................................................. 9 ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLING..................................................9 DEN KOMMUNALA KONCERNEN.................................................................................9 VIKTIGA FÖRHÅLLANDEN FÖR RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING....10 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE..................................................................13 STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN.......13 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING..................14 BALANSKRAVSRESULTAT...............................................................................................16 VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN............................................................... 17 FÖRVÄNTAD UTVECKLING.......................................................................................... 20 Finansiella rapporter................................................................................................................. 21 Drift- och Investeringsredovisning........................................................................................... 24 Noter ................................................................................................................................... 27 Bilaga 1. Strategiska mål ............................................................................................................36 Bilaga 2. Verksamhetsberättelser..................................................................................................63 Bilaga 3. Revisionsberättelser .....................................................................................................72
4 DEN KOMMUNALA ORGANISATIONEN Förvaltningsberättelsen redovisar året som gått i enlighet med Lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR). Finansiella rapporter innefattar resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys för den kommunala koncernen och kommunen, med jämförelsesiffror från föregående år. Driftredovisningen visar budgetavvikelser avseende kommunens verksamheters ramar, på anslagsbindningsnivå, med jämförelsesiffror från föregående år. Investeringsredovisningen visar de investeringsprojekt som kommunfullmäktige beviljat verksamheterna, samt deras utfall. Bilagor består av redovisningsprinciper, övriga noter och måluppföljning av strategiska planens styrkort med årsmål samt kommunens verksamhetsberättelser på anslagsbindningsnivå. Belopp är angivna i tusentals kronor, då inget annat anges. INLEDNING Kommunstyrelsen leder och samordnar allt arbete i kommunen samt har ansvar över kommunens ekonomi. Som nämnd ansvarar kommunstyrelsen för den löpande verksamheten inom kommunen, förbereder ärenden för beslut av fullmäktige och genomför beslut som fattas i fullmäktige. Kommunstyrelsen har löpande uppsikt över kommunal verksamhet som bedrivs i kommunala företag. Utöver detta har styrelsen en så kallad förstärkt uppsiktsplikt över de kommunala aktiebolagen. Den förstärkta uppsiktsplikten innebär att kommunstyrelsen i årliga beslut för varje bolag ska pröva om verksamheten har varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Kommunfullmäktige i Älvsbyns kommun består av 31 ledamöter som har sammanträden, öppna för allmänheten och tillgängliga på webben, fem-sex gånger per år. För perioden 15/10 2018 - 14/10 2022 hade framröstade partier följande mandatfördelning: • Socialdemokraterna, 13 • Centerpartiet, 6 • Sverigedemokraterna, 3 • Vänsterpartiet, 3 • Liberalerna, 3 • Kristdemokraterna, 2 • Sjukvårdspartiet, 1
5 Politisk organisation i Älvsbyns kommun Kommunfullmäktige Miljö- och byggnämnd Revision Räddningsnämnd Piteå och Älvsbyn Servicenämnd Piteå och Älvsbyn Valnämnd Överförmyndarnämnd Piteå och Älvsbyn Kommunstyrelse Barn- och fritidsutskottet • Budgetberedningen • Personalutskottet • Socialutskottet Älvsbyns Kommunföretag AB Kommunledningskontoret Ekonomi, HR, Information, IT/utveckling, Kansli Omsorgen om funktionshindrade 1 Aktivitetshuset Björkgatan Hemtjänst 2 Fluxen Kristallen Vidselskolans rektorsområde Vidsel F-6 Vistträsk F-3 Förvaltningsorganisation Kommunchef Resultatenheter Samhällsbyggnadsenheten Räddningstjänsten Kost- och lokalvårdsenheten Fritid och kultur Knut Lundmarkskolans rektorsområde Knut Lundmark F-3 Grundsär - tidigare år Parkskolans rektorsområde Park F-6 Älvåkraskolans rektorsområde Älvåkra 7-9 Grundsär - senare år Älvsbyns gymnasium Timmersvansens förskoleområde Timmersvansen Pärlan Åsens förskoleområde Åsen Västermalm Hemtjänst 3 Fluxens dagverksamh Tärnans dagverksamh Rubinen Särskilt boende 5 Ugglan 2 Utrednings- och kortidsenheten Omsorgen om funktionshindrade 4 Pers. assistenter 2 Omsorgen om funktionshindrade 3 Regnbågen Pers. assistenter 1 Omsorgen om funktionshindrade 2 Almen Poppeln Tärnstigen Särskilt boende 1 Nyberga 1 Särskilt boende 4 Ugglan 1 Särskilt boende 2 Nyberga 2 Hemtjänst 1 Diamanten Vidsel Nattpatrull Organisation enligt kommunfullmäktiges beslut. Gäller från och med 2021-01-01. Uppdaterad 2021-01-18 Kommunal valberedning Tillfällig beredning Stöd till Individ och familj Särskilt boende 3 Nyberga 3 Hälso- och sjukvårdsenheten MAS Kompetenscentrum Arbetsmarknadsenheten Integrationsenheten Komvux Lönecenter Vidsels förskoleområde Korsträsk Vidsel Vistträsk Älvsbyns Fastigheter AB Älvsbyns Energi AB Kommunförvaltningen består av 28 enheter där varje chef har ett uttalat ansvar för verksamhet, personal samt ekonomi. Så här ser kommunens organisationsskiss ut:
6 FÖRDELNINGAR I KORTHET Så här får kommunen sina pengar ... Inför årsskiftet till 2023 hade Älvsbyns kommun omsorg över: • 389 barn i förskoleålder (1-5 år) • 835 barn och ungdomar i grundskolan (6-15 år) • 261 ungdomar i gymnasieålder (16-18 år), varav 121 st studerar på Älvsbyns gymnasium • 2 108 personer som är äldre än 65 år • 79 personer som erhåller stöd och service inom vård och omsorg • 275 personer med hemtjänst • 96 personer på äldreboenden ... och så här används de Kommunfullmäktige, Förvaltningsberättelse 7(39) Fördelningar i korthet Inför årsskiftet till 2023 hade Älvsbyns kommun omsorg över: • 389 barn i förskoleålder (1-5 år) • 835 barn och ungdomar i grundskolan (6-15 år) • 261 ungdomar i gymnasieålder (16-18 år), varav 121 st studerar på Älvsbyns gymnasium • 2 108 personer som är äldre än 65 år • 79 personer som erhåller stöd och service inom vård och omsorg • 275 personer med hemtjänst • 96 personer på äldreboenden 73 % av kommunens driftkostnader hänförs till vård, omsorg och utbildning: 2% 65% 13% 15% 65%
7 73 procent av kommunens driftkostnader hänförs till vård, omsorg och utbildning: Detaljerad fördelning per anslagsbindningsnivå Kommunfullmäktige, Förvaltningsberättelse 8(39) 73 % av kommunens driftkostnader hänförs till vård, omsorg och utbildning: 4% 1% 16% 40 %
8 Rysslands angreppskrig mot Ukraina har påverkat kommunen på olika sätt med högre kostnader på flera håll. Covid-19 pandemins efterverkningar fortsatte att påverka verksamheterna och ekonomin med exempelvis höga sjukskrivningstal och svårighet att få vikarier. Trots detta och en minskande befolkning gör kommunen ett gott ekonomiskt resultat, ett plusresultat på cirka 16,6 miljoner kronor på ramarna och totalt cirka 47 miljoner kronor. Det goda resultatet beror till stor del på högre skatteintäkter och statsbidrag. Men det är även ett resultat av att vi har jobbat med att se över arbetssätt för att försöka minska utgifterna där vi har höga kostnader. Badhusbygget, nu namngett till Älvsbyns sportcenter, fortskrider som planerat med viss försening och ökade kostnader som kan förklaras av kriget i Ukraina och efterverkningar av covid-19. Preliminär planerad invigning är våren 2023. Det nya sportcentret blir fantastiskt fint med stor sporthall, gym, barnbadland, renoverad simbassäng, en ny varmvattenbassäng för rehabilitering med mera. Detta är en viktig investering som kommer att bli en anläggning som andas framtidstro. Den 10 maj var en stor dag för kommunen när Polarbröd invigde det nya bageriet. Det blev en högtidlig dag med Kronprinsessan som invigde genom att avtäckta Polarbrödsskylten. Det är väldigt roligt att Polarbröd åter valde att bygga i Älvsbyn. Det är viktigt att vi är en så pass stark KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE HAR ORDET företagarkommun att de utsåg Älvsbyn igen för deras jätteinvesteringar. Enligt fjolårets upplaga av Bästa Tillväxt är Älvsbyn bäst i Norrbotten. Det är naturligtvis jättekul att vi för tredje undersökningen i rad är högt rankad som företagskommun. Älvsbyn är fortsatt i topp tre gällande Svenskt Näringslivs undersökning om företagsklimat i Norrbotten. Vi är även topp tre i landet i småföretagens riksorganisationsranking av förutsättningar för att driva företag. Där är Älvsbyns kommun i toppen som den enda kommunen norr om Stockholm. Det är glädjande och ett viktigt kvitto att vi är på rätt väg. Under några år har kommunen har haft problem med några oseriösa utövare i bärbranschen. Kommunen har tillsammans med räddningstjänsten, polisen och andra myndigheter kraftsamlat kring problemet och 2022 återkom inte problemen. Med gemensamma inspektioner och information har fokus varit att stärka det som fungerar bra. Slutligen vill jag tacka för mig då det är sista gången jag sammanfattar ett verksamhetsår. Jag är stolt över att ha fått vara med och styra i en sådan fantastisk kommun med dess duktiga personal. De anställda i både förvaltningen och i bolagen gör ett mycket gott jobb för framtidsrika Älvsbyns kommun. Utan deras engagemang skulle 2022 inte sett så bra ut. Tack! Tomas Egmark Kommunstyrelsens ordförande och kommunalråd
9 ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLING Utveckling i den kommunala koncernen DEN KOMMUNALA KONCERNEN Älvsbyns Kommunföretag AB är moderbolag för Älvsbyns fastighetsbolag och energibolag. Älvsbyns Fastigheter AB är ett helägt dotterbolag till Älvsbyns kommunföretag AB. Bolaget är ett bostadsföretag med verksamhet inom kommunen. Bolaget svarar även för driften och underhållet av kommunens fastighetsbestånd, parker och fritidsanläggningar. Älvsbyns Energi AB är ett helägt dotterbolag till Älvsbyns kommunföretag AB. Bolagets uppgift är att producera, sälja och distribuera energi till brukare inom kommunen. Bolaget svarar också för renhållning och gatuverksamhet på uppdrag av kommunen samt för vatten- och avloppsverksamhet. Företag och föreningar med mindre ägande och inflytande; • BD Pop • Energikontor Norr AB • Filmpool Nord AB • IT Norrbotten AB • Inera AB FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Långfristiga skulder/bolag 2022 2021 2020 2019 Älvsbyns Kommun 75 519 76 794 12 750 14 025 Älvsbyns Kommunföretag AB 0 0 0 0 Älvsbyns Fastigheter AB 83 746 119 686 121 331 130 751 Älvsbyns Energi AB 197 270 249 382 252 337 211 062 Koncernen, med hänsyn till koncernelimineringar 2022 2021 2020 2019 Årets resultat, tkr 54 936 45 545 19 823 -12 564 Soliditet, % 41,1 37,4 36,9 36,9 Investeringar, tkr 118 066 89 950 90 200 44 100 Långfristig låneskuld, tkr 344 741 432 792 372 392 341 813 Utveckling i kommunen 2022 2021 2020 2019 Antal invånare, per 1 nov 7 936 8 034 8 042 8 070 Kommunal skattesats, % 22,45 22,45 22,45 22,45 Verksamhetens intäkter, tkr 159 571 150 803 138 295 133 242 Verksamhetens kostnader, tkr -697 818 -675 932 -660 223 -685 988 Årets resultat, tkr 45 908 37 036 18 524 -22 630 Soliditet exklusive pensionsförpliktelser, % 56,8 53,6 56,4 59,0 Soliditet inklusive totala pensionsförpliktelser, % 24,4 16,4 9,7 9,2 Investeringar (netto), tkr 103 481 66 145 26 253 14 501 Självfinansieringsgrad, % 61 65 100 100 Resultat i förhållande till skatteintäkter och generella statsbidrag, % 7,6 6,3 3,3 -4,1 Långfristig låneskuld, tkr 75 518 76 793 12 750 14 025 Antal tillsvidareanställda 719 731 752 786 • Investeringar Norrbotten AB • Kommunassurans Syd AB • Kommuninvest ekonomisk förening • Pite Älv ekonomisk förening • Regionala kollektivtrafikmyndigheten
10 VIKTIGA FÖRHÅLLANDEN FÖR RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING Omvärlden Året och även den närmaste tiden framåt präglas av hög inflation, stigande räntor och annalkande lågkonjunktur, där arbetslösheten ökar trots brist på arbetskraft. Detta gör att kommuner och regioner får allt större ekonomiska utmaningar under 2023 och 2024. Trots ett relativt starkt resultat år 2022 försämras det kraftigt under kommande år, framför allt på grund av inflationen som bidrar till att kommunsektorns kostnader för pensioner fördubblas mellan åren 2022 och 2024. Resultaten beräknas falla till ett sammantaget underskott på 24 miljarder 2024 utan ytterligare åtgärder utöver de som redan planeras och vidtas, om kostnaderna växer i takt med inflationen och demografiska behovet, enligt Sveriges kommuner och regioner (SKR). Svensk och global konjunktur har varit inne i en period av återhämtning efter pandemin men nu försvagas konjunkturen i snabb takt. Den europeiska ekonomin drabbas hårt av kriget i Ukraina. Effekterna av den höga inflationen, med efterföljande räntehöjningar från världens centralbanker kyler av ekonomin. Vidare skriver SKR i sin ekonomirapport att det dröjer betydligt längre innan konjunkturen åter kommer att stärkas och först 2026 bedöms konjunkturen i Sverige nå balans. Hög nivå på räntor och inflation prognostiseras att bestå under många år. Osäkerheten är ovanligt stor, men man räknar ändå med att det kommunala skatteunderlaget hålls uppe relativt väl de kommande åren, men urholkas av pris- och löneökningar. Risker Befolkningsutvecklingen i kommunen är nedåtgående. Den totala befolkningen i kommunen om 7 936 personer per november, vilket ligger till grund för skatteunderlaget, bestod av 3 850 kvinnor och 4 086 män. Nedan illustreras de senaste fem årens befolkningsutveckling Vid utgången av 2022 uppgick befolkningen i Älvsbyns kommun till 7 911 personer. Förändringen från föregående årsskifte består av negativa födelse- och flyttningsnetton under året. Antalet födda i kommunen var 75 st och antalet döda 120 st, vilket ger ett födelsenetto på - 45 personer. Totalt flyttade 369 personer in till kommunen, medan 430 personer flyttade ut. Vid utgången av 2022 uppgick befolkningen i Älvsbyns kommun till 7 911 personer. Förändringen från föregående årsskifte består av negativa födelse- och flyttningsnetton under året. Antalet födda i kommunen var 75 st och antalet döda 120 st, vilket ger ett födelsenetto på - 45 personer. Totalt flyttade 369 personer in till kommunen, medan 430 personer flyttade ut.
11 Vid utgången av 2022 uppgick befolkningen i Älvsbyns kommun till 7 911 personer. Förändringen från föregående årsskifte består av negativa födelse- och flyttningsnetton under året. Antalet födda i kommunen var 75 st och antalet döda 120 st, vilket ger ett födelsenetto på - 45 personer. Totalt flyttade 369 personer in till kommunen, medan 430 personer flyttade ut. Sammanlagt, med hänsyn till justeringsposter, blir minskningen under året 98 personer. Mellan åren 1994 - 2022 har kommunens invånarantal minskat från 9 471 invånare till 7 911, en procentuell minskning med 16,5 procent. Den negativa befolkningsutvecklingen medför att intäkter från skatter och statsbidrag minskar. När andelen älvsbybor i yrkesverksam ålder minskar, ökar dessutom konkurrensen om den arbetskraft som finns på orten. Risken är stor att delar av den arbetskraft som kommunen behöver i framtiden inte finns att tillgå och kompetensförsörjning är en utmaning. Kommunen samverkar med andra kommuner och genomför verksamhetsförändringar utifrån behov. Kommunen har idag, i sin samverkan med Piteå kommun, bland annat räddningstjänst, överförmyndare och lönecenter. Högre skuldsättning vid investeringar medför större risk för ekonomisk känslighet. Dels minskar driftutrymmet i och med att avskrivningarna blir högre och dels kan en räntehöjning ge stora konsekvenser. Likviditet Kassalikviditet är likvida medel satta i relation till kortfristiga skulder. En kassalikviditet som understiger 100 procent innebär att samtliga kortfristiga skulder inte kan betalas om de förfaller till betalning. Kassalikviditeten för kommunen 2022 uppgår till 64,7 procent. Den enskilt största kortfristiga skulden är semesterlöneskulden, dock är risken inte stor att hela skulden kommer att förfalla till betalning under året. Balanslikviditet är omsättningstillgångar satta i relation till kortfristiga skulder. Balanslikviditeten för kommunen 2022 uppgår till 181 procent. Likvida medel behov. Kommunen har idag, i sin samverkan med Piteå kommun, bland annat räddningstjänst, överförmyndare och lönecenter. Högre skuldsättning vid investeringar medför större risk för ekonomisk känslighet. Dels minskar driftutrymmet i och med att avskrivningarna blir högre och dels kan en räntehöjning ge stora konsekvenser. Likviditet Kassalikviditet är likvida medel satta i relation till kortfristiga skulder. En kassalikviditet som understiger 100 procent innebär att samtliga kortfristiga skulder inte kan betalas om de förfaller till betalning. Kassalikviditeten för kommunen 2022 uppgår till 64,7 procent. Den enskilt största kortfristiga skulden är semesterlöneskulden, dock är risken inte stor att hela skulden kommer att förfalla till betalning under året. Balanslikviditet är omsättningstillgångar satta i relation till kortfristiga skulder. Balanslikviditeten för kommunen 2022 uppgår till 138 procent. Likvida medel Likvida medel, koncernkonto, tkr 2022 2021 2020 2019 Älvsbyns kommun 145 181 182 300 140 618 131 075 Varav skuld till ÄKFAB -2 719 -2 309 -1 635 -1 507 Varav skuld till ÄFAB -40 128 -26 663 -30 814 -31 241 Varav skuld till ÄEAB -2 920 -3 237 -9 008 -23 739 Kommunen har gjort sin största investering på många år genom om- och tillbyggnad av sim- och sporthall vilka beräknas tas i bruk i slutet av första kvartalet 2023. En bra kassa hade byggts upp för att klara av den stora investeringen, ett lån på 65 000 tkr har upptagits. Det fanns beviljad plan på ytterligare lån år 2022 men det har inte behövt nyttjas. Utifrån den analys som föreligger Likvida medel, koncernkonto 2022 2021 2020 2019 Älvsbyns kommun 145 181 182 300 140 618 131 075 Varav skuld till ÄKFAB -2 719 -2 309 -1 635 -1 507 Varav skuld till ÄFAB -40 128 -26 663 -30 814 -31 241 Varav skuld till ÄEAB -2 920 -3 237 -9 008 -23 739
12 Kommunen har gjort sin största investering på många år genom om- och tillbyggnad av sim- och sporthall vilka beräknas tas i bruk i slutet av första kvartalet 2023. En bra kassa hade byggts upp för att klara den stora investeringen, ett lån på 65 000 tkr har upptagits. Det fanns beviljad plan på ytterligare lån år 2022 men det har inte behövt nyttjas. Utifrån den analys som föreligger kommer behov att uppta nytt lån om ca 20 000 tkr 2023 uppstå, vilket motsvarar prognos på simhallsprojektets överskridande av budget. Förutom detta beslut om avsteg från självfinansiering har inga investeringar medfört upptagna lån. Det som visar på en framtida likviditetsrisk är att år 2023 och 2024 budgeteras med resultatutjämningsreserv upp till noll och alltså utan överskottsresultat. Det fanns flera frågetecken inför budget 2023 kring kommande investeringsbehov vilka inte togs med som objekt eller beslut. Om behoven kvarstår kommer lån för varje investeringskrona att krävas, med ökande räntekostnad som följd, vilket tar upp driftutrymme. Med anledning av detta kan de finansiella målen behöva justeras. Känslighetsanalys För kommunen är det viktigt att vara medveten om de risker som finns med olika förändringar som kan komma att inträffa, samt belysa hur dessa förändringar kan påverka kommunens ekonomi. En känslighetsanalys är upprättad för att visa på hur detta kan påverka kommunen. Borgensåtagande Kommunens borgensåtagande uppgår till 395 mnkr. Av dessa utgör 394,5 mnkr borgensåtaganden mot kommunens bolag Älvsbyns Fastigheter AB och Älvsbyns Energi AB. Resterande utgörs av bostadsrättsföreningar. För dessa ”externa” åtaganden bedöms risken för att ett åtagande ska behöva infrias som betydligt större än för de kommunalägda bolagen. Pensionsförpliktelse Kommunen har förutom skuldsättningen i balansräkningen ett stort åtagande för pensioner, vilka redovisas som ansvarsförbindelse. Aktualitetsgraden för beräkningsunderlaget uppgår till 94 procent. Avsättningarna ökar i samband med att åtagandet ökar. Ansvarsförbindelsen däremot har i linje med förväntningarna minskat sedan år 2014. Chefstjänstemän har en särskild försäkringslösning enligt politiska beslut. För att möta kommande pensionsutbetalningar har kommunen som målsättning att avsätta tre miljoner per år till detta. Dessa är för närvarande inte placerade men kommer att hanteras på annat sätt under 2023, utredning kommer att göras om medlen ska placeras eller om pensionsförsäkringslösning ska ses över som alternativ. Känslighetsanalys Ökad räntekostnad/år vid 1 % höjning på befintligt lån 1 352 Personalkostnadsförändring 1 % av dagens lönekostnad 4 760 1 årsarbetare 500 Förändrad utdebitering 1 kr 17 556 Förändring i elpris 10 öre/kWh beräknat på dagens elförbrukning 700
13 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE Efter en organisationsöversyn under våren har en ny organisation arbetats fram som ska träda i kraft vid årsskiftet. Ett första steg genomfördes i juni då ekonomi- och personalavdelningarna flyttades till nybildade Kommunchefens stab. Inom kost- och lokalvårdsenheten har kostnaderna ökat med anledning av kriget i Ukraina, pågående energikris samt klimatförändringar i omvärlden. Detta har medfört ökade kostnader för livsmedel och transporter, förbruknings- och städmaterial, inköp och reparationer samt underhåll av maskiner. Under året har ett antal etableringsförfrågningar inkommit direkt via kontakter med bolag och via Invest in Norrbotten eller Business Sweden. Mindre etableringar har skett och lokala företag har valt att satsa vidare. Ortens stora bageri har påbörjat etapp två i uppbyggnaden efter branden. En rad marknadsföringskampanjer har genomförts av kommunen där industritomter, Älvsbyn som boendeort samt möjligheterna att etablera sig på orten har marknadsförts. Kommunen har minskat sina ytor i Vidsel då Kulturhuset avyttrats till en privat aktör och före detta NOhuset har överlåtits till en förening. Arbetet med om- och tillbyggnad av sim- och sporthallsprojektet har fortsatt under året och beräknas kunna tas i bruk i månadsskiftet mars/april 2023. STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN Prognossäkerhet och budgetföljsamhet Verksamheternas ramar avviker med 10 353 tkr. Främsta orsakerna tillskrivs buffertar, som inte behövt nyttjas. Grundskolans budgetavvikelse på 6 973 tkr beror till stor del på att buffertens budget inte är reglerad trots att elevunderlaget minskat under några år, resursfördelningens överskott beräknas till 5 614 tkr. Till 2023 års budget är denna buffert reglerad. Fler buffertar som inte behövts nyttjas och därför bidrar till den positiva budgetavvikelsen kommer från personlig assistans och omsorgen, där inga nya brukare har tillkommit. Det kommer finnas behov även framåt att ha buffert i dessa verksamheter men under 2023 kommer en genomsyn av vad en lagom buffert bör ligga på genomföras, dock är dessa områden svåra att prognostisera. Att läsa i samband med detta visar stöd till individ och familj underskott om 5 016 tkr vilket gör att området för socialverksamhet i princip slutar på noll. Verksamheten har även effektivt hanterat statsbidrag i den verksamhet de redan har budgeterat vilket genererar överskott på sina håll. Ytterligare orsak till överskottet är verksamhet fastigheter där det fanns avsatt budget för en eventuell start av simhallen under året och rep/underhåll som ger ett överskott på 2 000 tkr. Pensionsförpliktelse Avsättning inklusive särskild löneskatt 30 721 Ansvarsförbindelse inklusive särskild löneskatt 195 329 Summa pensionsförpliktelse 226 050 Förvaltade pensionsmedel - Marknadsvärde Likvida medel inklusive fastränta 38 131 Summa förvaltade pensionsmedel 38 131 Finansiering Återlånade medel 187 919 Konsolideringsgrad 17 %
14 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING I kommunallagen ställs krav på balans i kommunens ekonomi. God ekonomisk hushållning ska vägas i två perspektiv, det finansiella- och verksamhetsperspektivet. Finansiella perspektivet är att kommunen ska klara av att finansiera verksamheten på ett hållbart sätt och inte bygga skuld till kommande generationer. Verksamhetsperspektivet tar sikte på att fullmäktiges intentioner ska uppfyllas samt att verksamheten ska bedrivas ändamålsenligt, effektivt och med en hög produktivitet. Riktlinjer för God ekonomisk hushållning fastställs av kommunfullmäktige. Det tas även fram en strategisk plan med årsmål som verksamheterna arbetar efter. Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella målsättningar för god ekonomisk hushållning 2022; • Oförändrad utdebitering Målet uppnås, kommunalskatten för 2022 har inte förändrats sedan år 2013 och ligger på 22,45 procent. • Resultatet ska över tid uppgå till minst två procent av skatter och statsbidrag Målet uppnås. År 2022 har kommunen uppnått målet med 7,6 procent. • Soliditeten ska förstärkas från 2017 års nivå Målet uppnås då soliditeten inklusive pensionsåtaganden visar på en uppåtgående trend och har ökat från 5,6 procent år 2017 till 24,4 procent år 2022. • Investeringar ska finansieras med egna medel Målet uppnås. Den upplåning som gjorts, är direkt kopplad till beslut om till- och nybyggnad av sim-/ sporthall där självfinansieringsprincipen har frångåtts. • Avsätta 3 mnkr för att möta pensionsutbetalningar Målet uppnås då 3 mnkr är avsatta under 2022. • Investeringsbudgeten och den årliga amorteringen bör sammantaget inte uppgå till mer än 4 procent av skatter och statsbidrag Målet uppnås inte då investeringsbudget och amorteringar uppgår till 136,5 mnkr medan skatter och bidrag uppgår till 605,2 mnkr, det vill säga 23 procent. Exklusive simhallens investeringsbudget uppfylls målet då procentsatsen blir 3,7. Budgetavvikelse Helår Augusti April Från Driftredovisningen Verksamhetens nettokostnader 15 450 -590 -1 583 - Varav centralt budgeterat/finans 5 097 -500 1 000 Från Resultaträkningen Skatteintäkter och statsbidrag 17 909 17 438 7 547 Årets resultat 35 482 18 736 5 992
15 Slutsatser avseende god ekonomisk hushållning Kommunen bedöms uppnå god ekonomisk hushållning i det finansiella perspektivet. Kommunen bedömer att god ekonomisk hushållning delvis uppnåtts i det verksamhetsmässiga perspektivet. Tre av tolv mål har uppnåtts och resterande nio mål har delvis uppnåtts. Den sammantagna bedömningen av god ekonomisk hushållning ger att kommunen delvis uppnått god ekonomisk hushållning. I det finansiella perspektivet är det hög måluppfyllelse medans det i verksamhetsperspektivet är låg måluppfyllelse. Koncernmål har inte tagits fram och följs således inte upp men arbete pågår att se över detta. Finansiellt resultat Årets resultat Finansiell analys Årets resultat - Bolagskoncernen Skatteintäkter och statsbidrag Skatteintäkter och statsbidrag är kommunens främsta inkomstkälla och svarar för 79 procent av samtliga intäkter år 2022. De totala intäkterna för skatter och statsbidrag under året uppgick till 605 204 tkr. Årets resultat i förhållande till skatteintäkter och statsbidrag Årets resultat 2022 2021 2020 2019 Älvsbyns Kommunföretag AB 384 663 132 424 Älvsbyns Fastigheter AB 5 766 4 374 7 647 5 446 Älvsbyns Energi AB 2 642 16 12 15 Budget Utfall 2022 2022 Skatteintäkter 393 948 394 132 Slutavräkning skatt 1 514 11 973 Inkomstutjämning 105 630 106 105 Kostnadsutjämning 18 291 18 205 Regleringsbidrag/avgift 20 160 22 177 Strukturbidrag 17 234 17 281 LSS-utjämning 13 978 14 203 Fastighetsavgift 16 540 16 613 Generella statsbidrag 0 4 515 Skatteintäkter och utjämning inkl fastighetsavg 587 295 605 204 % 2022 2021 2020 2019 Årets resultat i förhållande till 7,6 6,3 3,3 -4,1 skatteintäkter och statsbidrag Årets resultat 2022 2021 2020 2019 Älvsbyns kommun 45 908 37 036 18 524 -22 630
16 Nettokostnadsutveckling Nettokostnadsandelen visar hur stor del av skatteintäkter och generella statsbidrag den löpande driften tar i anspråk. För att långsiktigt nå resultatmålet på 2 procent bör nettokostnadernas andel understiga 98 procent och vara så låg som möjligt. För att långsiktigt ha en ekonomi i balans måste verksamhetens nettokostnader anpassas till skatteintäkterna och statsbidragen, med hänsyn till finansnettot. För 2022 ligger kommunens nettokostnadsandel av skatteintäkter och generella statsbidrag på 92 procent av nettokostnaderna. Finansnetto Finansnetto är de finansiella kostnaderna och intäkterna samt eventuella räntor på pensionsavsättningen. Ett negativt finansnetto har en undanträngningseffekt när det gäller medel som går till resultatet. Omvänt innebär ett positivt finansnetto att medel kan tillföras centralt och därmed stärka resultatet. För Älvsbyns kommun uppgår de finansiella kostnaderna år 2022 till 1 534,7 tkr vilket är en ökning med 436,5 tkr jämfört med föregående år. De finansiella intäkterna för året uppgår till 1 722,9 tkr vilket är en ökning med 940,5 tkr jämfört med år 2021. Finansnetto - Bolagskoncernen Koncernens skulder ligger på 344 741 tkr och kommunens del är 75 519 tkr. Av dem är 65 000 tkr kommunens upptagna lån för simhallen som är ett löpande lån som inte amorteras så länge byggnationen pågår. Resterande 11 794 tkr är en upplåning för Älvsbyns Energi AB där bolaget betalar amortering och ränta till kommunen. Självfinansiering Kommunens självfinansieringsgrad för investeringar ligger på 61 procent för 2022. BALANSKRAVSRESULTAT Balanskravsutredningen visar på ett positivt resultat med 44 200 tkr. Realisationsvinster är borttagna med 1 700 tkr och det finns inget tidigare balanskravsunderskott att återställa. Det finns förutsättningar att avsätta ytterligare till resultatutjämningsreserven RUR enligt riktlinjerna. Dock bör det tas i beaktning att investeringsbehovet är stort kommande år med de flaggade behov som finns. Kassan klarar av att självfinansiera de beslutade investeringarna i plan, utan ytterligare investeringar och RUR planeras att användas för att täcka upp till ett nollresultat i budget 2023 och 2024. Då situationen ser ut som ovan kommer inte avsättning till resultatutjämningsreserven att förordas. Befintlig RUR ligger på 51 800 tkr.
17 VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN 2022-12-31 hade Älvsbyns kommun 719 tillsvidareanställda medarbetare. Av dessa är 617 kvinnor och 102 män. Det största verksamhetsområdet är socialtjänsten med totalt 367 tillsvidareanställningar. Utöver alla tillsvidareanställda finns ett antal månads- och timanställda vikarier för kortare och längre vikariat. Medelåldern bland Älvsbyns kommuns anställda är 46,7 år, den högsta medelåldern är inom skolans verksamhetsområde med 49 år. Personalomsättning Totalt har 23 personer gått i pension under året. Inom skolans verksamheter gick totalt åtta personer i pension, i socialtjänsten elva personer och inom övriga verksamheter fyra personer. Medelpensionsåldern 2022 var 64 år. Redovisning av sjukfrånvaro Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron för Älvsbyns kommun för 2022 var 7,37 procent, en ökning med 0,37 procent jämfört med 2021. Sjukfrånvaron har minskat inom alla kvartal förutom under första kvartalet 2022 jämfört med 2021. Sjukfrånvaron har minskat för både män och kvinnor och majoriteten av sjukfrånvaro under 2022 är korttidsfrånvaro (upp till tre veckor). Enligt statistik uttagen av Försäkringskassan i december 2022 fanns 38 pågående sjukfall (36 kvinnor och 2 män). Av dessa 38 återfinns 23 inom psykisk ohälsa och diagnoser kopplat till rörelseorgan. Majoriteten av sjukfallen finns inom åldersintervallen 50-59 år och 40-49 år. Av de pågående sjukfallen återfinns 37 procent inom de första 90 dagarna av rehabiliteringskedjan och 18 procent har pågått längre än 730 dagar. Balanskravsutredning, mnkr 2022 2021 2020 2019 Årets resultat enligt resultaträkningen 45,9 37,0 18,5 -22,6 - Samtliga realisationsvinster -1,7 0,0 -1,6 -1,0 + Realisationsvinster enligt undantagsmöjlighet 0,0 0,0 0,0 0,0 + Realisationsförluster enligt undantagsmöjlighet 0,0 0,0 0,2 0,1 +/- Orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 0,0 0,0 0,0 +/- återföring av orealiserade vinster och förluster i värdepapper 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 44,2 37,0 17,1 -23,5 - Reservering av medel till resultatutjämningsreserv 0,0 -31,4 -13,5 0,0 + Användning av medel från resultatutjämningsreserv 0,0 0,0 0,0 23,5 Årets balanskravsresultat 44,2 5,6 3,6 0,0 Kommunkoncern Älvsbyns kommun Älvsbyns kommun 2022 2022 2021 Total sjukfrånvaro i % av de anställdas sammanlagda ordinarie arbetstid 6,17 7,37 7,16 Andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid Uppgift saknas Uppgift saknas 60 av 60 dagar eller mer Sjukfrånvaron för kvinnor i % 6,74 7,78 7,62 Sjukfrånvaron för män i % 3,91 4,92 4,49 Sjukfrånvaron i åldrarna 29 år eller yngre i % 2,73 5,29 3,89 Sjukfrånvaron i åldrarna 30 - 49 år i % 5,53 6,15 5,89 Sjukfrånvaron i åldrarna 50 år eller äldre i % 7,65 9,05 8,63
18 Systematiskt arbetsmiljöarbete Medarbetareenkät En medarbetarenkät från HQN Navigating genomfördes under mars-april våren 2022. Medarbetare med tillsvidareanställning och skollagsanställning fick svara på enkäten, vilket resulterade i rekord gällande svarsfrekvens - 81 procent för hela Älvsbyns kommun. Enkäten var utformad med samma frågor som 2019 med en tilläggsfråga om distansarbete, som införts i kommunen sedan förra enkäten. För att som chef/rektor få ett eget resultat krävdes 60 procent svarsfrekvens, vilket samtliga fick. Majoriteten av frågorna i enkäten fick högre värden jämfört med 2019. Meningsfullt arbete, förtroende för närmaste chef, god stämning, utbyte av information samt möjlighet till utveckling och kompetens fick alla höga värden. Frågor där resultatet skiljer sig mellan verksamheter är upplevelse av balans mellan arbete och fritid, möjlighet till friskvård, sjukfrånvaro och återhämtning. Attraktivitet, lön och strategiarbete är frågor som fått lägre värden, vilket enligt HQN tenderar att vara generella utvecklingsområden för kommuner i stort. Samverkan med Försäkringskassan Som en del i samverkansavtalet med Försäkringskassan ska arbetsgivaren bjuda in chefer och rektorer i Älvsbyns kommun till chefsfrukost vid ett par tillfällen per år. Under 2022 anordnades två chefsfrukostar under våren. Första träffens tema var missbruk till vilken City Öppenvård bjudits in för att tala, och vid den andra träffen var Försäkringskassan inbjuden och temat var sjukförsäkringens regeländringar som trätt i kraft 2022. Under hösten hölls en chefsfrukost med temat sjukskrivning kopplat till psykisk ohälsa, till vilken Jobbhälsan och Försäkringskassan var inbjudna. Övriga utbildningsinsatser Andra utbildningsinsatser som arbetsgivaren anordnade under 2022 inom arbetsmiljö var en grundläggande arbetsmiljöutbildning till vilken chefer och nya skyddsombud bjöds in. Arbetsmiljöutbildningen hölls under våren 2022 med Jobbhälsan som utbildare. Under hösten 2022 bjöds chefer, skyddsombud och fackliga representanter in till heldagsutbildning i konflikthantering med syfte att förebygga och hantera hot och våld. Utbildningen hölls av utomstående aktör och genomfördes under tre dagar. Kompetensförsörjning Under 2022 fastställdes den nya kompetensförsörjningsplanen för perioden 2022-2024. Den presenterar kunskap och statistik som är av relevans för Älvsbyns kommun som arbetsgivare inom området kompetensförsörjning. Politiken fastställde fem prioriterade åtgärder som arbetsgivaren ska arbeta lite extra med under perioden. Dessa fem är; familjevänlig arbetsgivare, lyfta fram årets arbetslag, medarbetare och chef, praktikvänliga arbetsplatser, utreda möjligheten att erbjuda fadder/handledare till nyanställda utrikesfödda och utreda möjligheten att erbjuda 80/90/100-modellen för medarbetare från 62 år och uppåt. Provanställning till elever Efter en motion så beslutade kommunstyrelsen att arbetsgivaren ska erbjuda provanställning till de elever som går ut Vård- och omsorgsprogrammet med start från sommaren 2022 och tre år framåt i ett första skede. Totalt var det fem av sju elever som gick ut med fullständiga betyg och därmed kunde erbjudas provanställning. Tre personer tackade ja till en provanställning och av dessa har två fått tillsvidareanställning och den tredje har gått vidare till universitetsstudier. Riktlinjer har tagits fram för möjlighet att kunna arbeta på distans upp till två dagar i veckan. Genom erbjudandet om distansarbete vill kommunen förenkla för anställda som bor utanför kommunen och göra kommunen attraktivare som arbetsgivare. Möjlighet till distansarbete Sedan januari 2021 har möjlighet till distansarbete funnits. Medarbetare har möjlighet att arbeta på distans max två dagar i veckan. En enkät i syfte att undersöka hur distansarbete påverkat organisationen har genomförts under hösten 2022. Enkäten visar att distansarbete är väldigt uppskattat.
19 Avslutningssamtal En av de åtgärder som föreslogs i kompetensförsörjningsplanen 2020–2021 var att införa så kallade ”avslutningssamtal” på rutin när medarbetare slutar. Under 2022 har 95 personer slutat och det har kommit in 49 avslutningssamtal (51,6 procent). Semesterväxling och löneväxling Som ett steg i att vara en attraktiv arbetsgivare erbjuds medarbetare som uppfyller kraven möjlighet att semesterväxla. Arbetstagaren ansöker till sin närmaste chef om att byta bort sitt semesterdagstillägg mot fem eller sex extra semesterdagar, beroende på arbetstagarens ålder. Totalt sökte cirka 104 anställda om semesterväxling för 2022. Möjlighet till extra pensionssparande, så kallad löneväxling, har införts. Totalt är det sju anställda som hittills valt att börja löneväxla. Marknadsföring Under 2022 har HR-avdelningen från Älvsbyns kommun deltagit på en digital rekryteringsmässa, Framtidsmässan, för att marknadsföra Älvsbyns kommun som arbetsgivare. HR-avdelningen var även med som utställare på Framtidsveckan på Älvåkraskolan tillsammans med representanter från äldreomsorgen, personliga assistenter och förskolan. Älvsbyns kommun har under 2022 tagit emot praktikanter från universitet/högskola samt haft studenter som skrivit examensarbete riktat mot kommunen. Under året har Älvsbyns kommun blivit mer aktiv på sociala medier, så som Facebook och Linkedin, med annonseringar och berättelser från det dagliga arbetet. Arbetsrätt Lokalt samverkansavtal Lokala parter har beslutat att tillsammans ta fram ett nytt lokalt samverkansavtal, vilket skulle göras under 2021. Arbetet har fördröjts och parterna är överens om att ta fram ett nytt samverkansavtal under 2023. Hållbarhet Kommunövergripande projektet hållbar tillväxt pågår och i det ingår social hållbarhet med ett medarbetarfokus samt perspektiven jämställdhet och barnrätt. Fokus kommer ligga på hälsa, inflytande, kompetens, oberoende och mening. Lönebildning Löneöversyn har genomförts med alla fackliga organisationer och ny lön har utbetalats enligt avtal. De centrala avtalsförhandlingarna för nytt lönekollektivavtal med Vårdförbundet drog ut på tiden vilket fick konsekvensen att löneöversynen flyttades fram för detta fackförbund. Ny lön kunde dock betalas ut i juni, med retroaktivitet från 1 april. Totalt i Älvsbyns kommun blev utfallet av löneöversynen 2022, 2,38 procent. En lönekartläggning har tagits fram i enlighet med Diskrimineringslagen. Lönekartläggningen har presenterats för facken.
20 FÖRVÄNTAD UTVECKLING Den kommunala koncernen kommer delvis att omorganiseras i början av 2023. Uppdragen fritid och park kommer att flyttas över från fastighetsbolaget till kommunens verksamhetsområde Fritid och kultur. Flytten innefattar hela verksamheten, inklusive personal. Tillkommande i uppdraget för fastighetsbolaget är vaktmästeritjänsterna, vilka tidigare köpts in från privat utövare till kommunens verksamheter men nu kommer att ingå i förvaltningsuppdraget. En översyn av ägardirektiven kommer att genomföras och även vad som ska utföras i de uppdrag som kommunen har överlåtit till bolagen i form av överenskommelser. Tydlighet, planering och transparens är vad som eftersträvas. Det är tuffa tider med krig i Europa och de utbudsstörningar det för med sig, hög inflation, minskande befolkning och svårigheter med att rekrytera och rekrytera rätt. Det är viktigt att fortsätta se över strukturer, processer och att digitalisering genomförs fullt ut. Läggs det inte tyngd på att kunna planera, analysera och mäta den verksamhet som utförs föreligger risk att beslut tas på felaktiga grunder. Även internt inom kommunen kommer en organisationsförändring att ske där 28 direkt underställda enheter under kommunstyrelsen blir fem verksamhetsområden samt kommunchefens stab och lönecenter. Strukturen kommer att utgå från politisk nämnds perspektiv. Kommunstyrelsen kommer ha beredande utskott och samtliga verksamhetsområden under sig. Räddningsnämnden är samordnad med Piteå kommun och därmed kommer budget för intäkter och kostnader som tillhör nämnden ligga under räddningsnämnden, detsamma gäller den samordnade överförmyndarnämnden. Utöver det finns myndighetsnämnden miljö- och byggnämnden samt E-nämnden som är gemensam för Norrbottens kommuner. Kommunens fastigheter har ingen uttalad underhållsplan vilket i sig utgör en risk för kapitalförstöring. Under 2023 kommer en strategi för lokalförsörjning tas fram vilket kommer att ge en bättre översyn av kommunens fastighetsbestånd. En långsiktig underhållsplan ska också arbetas fram.
21 FINANSIELLA RAPPORTER Koncern Koncern Kommun Kommun Kommun budget- avvikelse Resultaträkning (tkr) Not 2022 2021 2022 2021 2022 Verksamhetens intäkter 3 258 273 236 866 159 571 150 803 46 507 Verksamhetens kostnader 4 -763 138 -730 278 -697 818 -675 932 -33 949 Avskrivningar 5 -41 394 -40 811 -21 238 -22 035 2 893 Verksamhetens nettokostnader -546 259 -534 223 -559 485 -547 164 15 451 Skatteintäkter 6 406 106 387 869 406 106 387 869 10 644 Generella statsbidrag och utjämning 7 199 099 196 647 199 099 196 647 7 266 Verksamhetens resultat 58 946 50 293 45 720 37 352 33 361 Finansiella intäkter 8 1 895 477 1 723 782 1 211 Finansiella kostnader 9 -5 905 -5 225 -1 535 -1 098 911 Resultat efter finansiella poster 54 936 45 545 45 908 37 036 35 483 Årets resultat 54 936 45 545 45 908 37 036 35 483
22 Koncern Koncern Kommun Kommun Balansräkning (tkr) Not 2022 2021 2022 2021 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar - Fastigheter och anläggningar - Mark, byggnader och tekn anläggningar 10 752 377 690 680 342 276 278 582 - Maskiner och inventarier 11 32 124 22 210 26 428 15 723 Finansiella anläggningstillgångar 12 - Värdepapper och andelar 6 010 6 010 8 920 8 920 - Långfristiga fordringar 4 491 4 547 14 269 15 544 Summa Anläggningstillgångar 795 002 723 447 391 893 318 769 Omsättningstillgångar - Förråd med mera 13 19 139 16 224 9 095 7 461 - Kortfristiga fordringar 14 70 583 61 905 57 425 48 905 - Kassa och bank 15 145 181 182 300 145 181 182 300 Summa omsättningstillgångar 234 903 260 429 211 701 238 666 SUMMA TILLGÅNGAR 1 029 905 983 876 603 594 557 435 EGET KAPITAL 16 Årets resultat 54 936 45 545 45 908 37 036 Direktbokning mot eget kapital - - - - Övrigt eget kapital 368 457 322 912 296 966 259 930 Summa eget kapital 423 393 368 457 342 874 296 966 AVSÄTTNINGAR 17,18 Avsättningar för pensioner och löneskatt 31 481 29 475 31 481 29 475 Avsättningar för uppskjuten skatt 7 531 7 200 - - Övriga avsättningar 679 2 891 - - Summa avsättningar 39 691 39 566 31 481 29 475 SKULDER Långfristiga skulder 19 344 741 432 792 75 519 76 794 Kortfristiga skulder 20 222 080 143 061 153 720 154 200 Summa skulder 566 821 575 853 229 239 230 994 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1 029 905 983 876 603 594 557 435 ANSVARSFÖRBINDELSER Pensionsförpliktelser 21 195 329 205 895 195 329 205 895 Borgens- och ansvarsförbindelser 22 741 906 395 305 407 470 Förvaltade fonder 621 619 621 619 Fastighetsinteckningar - 181 - - Summa ansvarsförbindelser 196 691 207 601 591 255 613 984
23 Koncern Koncern Kommun Kommun Kassaflödesanalys (tkr) 2022 2021 2022 2021 Löpande verksamhet Årets resultat 54 936 45 545 45 908 37 036 Övriga ej likviditetspåverkande poster 36 985 47 693 21 608 26 871 Ökning/minskning av varulager med mera -1 281 -2 818 - - Ökning(-)/minskning kortfristiga fordringar(+) -8 678 -12 711 -8 520 -10 458 Ökning(-)/minskning(+) exploatering -1 634 -2 613 -1 634 -2 613 Ökning(+)/minskning kortfristiga skulder(-) 79 021 -4 280 -570 -8 080 Kassaflöde från den löpande verksamheten 159 349 70 816 56 792 42 756 Investeringsverksamhet Förvärv av materiella anläggningstillgångar -118 060 -89 952 -103 481 -66 146 Försäljning av fastigheter och inventarier 9 570 211 9 570 72 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar - - - - Förändring av finansiella tillgångar 17 48 - - Kassaflöde från investeringsverksamheten -108 473 -89 693 -93 911 -66 074 Finansieringsverksamhet Amortering av skuld -88 051 -14 227 -1 275 -956 Ökning långfristiga forfringar - - - Minskning av långfristiga fordringar 56 956 1 275 956 Upptagna lån - 73 950 - 65 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -87 995 60 679 0 65 000 Årets kassaflöde/förändring likvida medel -37 119 41 682 -37 119 41 682 Likvida medel vid årets början 182 300 140 618 182 300 140 618 Likvida medel vid årets slut 145 181 182 300 145 181 182 300 Förändring av likvida medel 37 119 -41 682 37 119 -41 682
24 DRIFT- OCH INVESTERINGSREDOVISNING Budgetavvikelsen avseende verksamhetens ramar totalt visar på ett överskott. Den största obalansen återfinns inom Stöd till individ och familj men även ramarna för Politik samt Hälso- och sjukvård uppvisar negativa budgetavvikelser. Analys av utfallen för samtliga budgetramar återfinns i respektive verksamhetsberättelse. Driftredovisning (tkr) Utfall 2022 Budget 2022 2022 Utfall 2021 Politik 4 529 3 985 -544 4 312 Revison 963 957 -6 901 Överförmyndare 1 075 1 156 81 1 092 Kommunövergripande 31 265 31 105 -160 29 508 Löner och pensioner 28 0 -28 0 Kost och lokalvård 18 387 17 037 -1 350 16 893 Näringsliv 3 660 4 986 1 326 2 835 Miljö och bygg 5 005 4 686 -319 3 096 Räddningstjänst 9 439 9 326 -113 9 165 Fritid och kultur 10 409 11 388 979 10 088 Förskola 38 467 38 203 -264 37 177 Grundskola 84 018 90 991 6 973 85 919 Gymnasieskola 45 773 45 983 210 46 235 Komvux och integration 7 737 7 964 227 7 930 Stöd till individ och familj 42 519 37 503 -5 016 49 546 Särskilt boende 62 848 62 759 -89 57 420 Hemtjänst 44 031 43 308 -723 42 874 Hälso- och sjukvård 27 281 26 095 -1 186 25 753 Omsorg om funktionshindrade 31 518 33 593 2 075 31 336 Personlig assistans 13 153 16 408 3 255 14 179 Fastigheter, parker och fritidsanläggn 47 740 52 439 4 699 49 358 Gator 13 292 13 619 327 13 634 Verksamhetens ramar 543 137 553 491 10 354 539 251 Centralt budgeterat 2 481 4 155 1 674 1 922 Finansiering 13 866 17 289 3 423 5 991 Verksamhetens nettokostnader 559 484 574 935 15 451 547 163 Budgetavvikelse
25 Investeringsredovisning Kommunens största investering, arbetet med om och tillbyggnad av Sim- och sporthall påbörjades under 2020 och planerades vara färdigt under hösten 2022 vilket inte blev fallet. Projektet är nu inne i slutfasen och prognosen visar cirka 20 miljoner kronor över budget. Fördyringen består av flera delar, bland annat tillkommande arbeten och tillkommande lagkrav. Investeringsredovisning Kommunens största investering, arbetet med om och tillbyggnad av Sim- och sporthall påbörjades under 2020 och planerades vara färdigt under hösten 2022 vilket inte blev fallet. Projektet är nu inne i slutfasen och prognosen visar cirka 20 miljoner kronor över budget. Fördyringen består av flera delar, bland annat tillkommande arbeten och tillkommande lagkrav.
26 Bland tillkommande tilläggsarbeten ryms bland annat renovering av damernas omklädningsrum, vattenbesparingsanläggning och fönster (vilket är ett nytt lagkrav) i sporthallen. Projektet har pågått under Coronapandemin vilket gjort att priser på byggmaterial ökat men även medfört många förseningar på grund av brist på byggmaterial och långa transporttider. Kostnadsökningen har varit stor på bland annat keramiska plattor och för grundläggning. Det har även förekommit svårigheter att hitta entreprenörer inom vissa områden, exempelvis kakelarbeten och konkurs hos underentreprenör. Cirkeldiagrammen nedan visar fördelningen av investeringsmedel för 2022 per nyttjandeverksamhet; Kommunfullmäktige, Förvaltningsberättelse 29(39) Bland tillkommande tilläggsarbeten ryms bland annat renovering av damernas omklädningsrum, vattenbesparingsanläggning och fönster (vilket är ett lagkrav) i sporthallen. Projektet har pågått under Coronapandemin vilket gjort att priser på byggmaterial ökat men även medfört många förseningar på grund av brist på byggmaterial och långa transporttider. Kostnadsökningen har varit stor på bland annat keramiska plattor och för grundläggning. Det har även förekommit svårigheter att hitta entreprenörer inom vissa områden, exempelvis kakelarbeten och konkurs hos underentreprenör. Cirkeldiagrammen nedan visar fördelningen av investeringsmedel för 2022 per nyttjandeverksamhet;
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=