11 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE Verksamhetsåret har till stora delar präglats av pågående pandemis effekter och arbetet att hålla ned smittspridningen. Gymnasieskolan har tidvis under vårterminen bedrivits genom distansundervisning och där misstanke om smitta har förekommit inom kommunens särskilda boenden har dessa grupper vårdats skiljt från övriga. Ett arbete med att utöka industriområdet, nära det befintliga, har påbörjats och beräknas vara klart under 2022. Arbetet med kommunens sim- och nya sporthall pågår, inga avvikelser från planen har framkommit och projektet beräknas vara klart i slutet av 2022. STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN Prognossäkerhet och budgetföljsamhet Kommunen upprättar två delårsbokslut per år samt ett årsbokslut som behandlas av kommunfullmäktige. Mellan rapporterna rapporteras förändringar av ekonomi och verksamheter månadsvis till kommunstyrelsen. Det är viktigt att prognoserna är realistiska så att kommunstyrelsen får tydlig information för att rätt beslut ska kunna fattas. Det som kan urskiljas är att särskilt driftprognoserna behöver bli bättre. Denna analys avser budgetavvikelser mellan augusti och helåret. Prognos på budgetavvikelsen för året avviker med 27 809 tkr. Varav centrala poster hade en prognos för året med +400 tkr och hamnade på +10 288 tkr och driften hade en budgetavvikelse för året med - 18 050 tkr och hamnade på -129 tkr. Avvikelse för centralt budgeterat/finans har varit svårt att prognosticera då det varit stora förändringar på skatteavräkningarna i slutet av året och det slutliga utfallet av lönerevisionen blev känt först i december. Prognoserna avseende skatteintäkter och statsbidrag har löpande uppdaterats i enlighet med SKR:s (Sveriges kommuner och regioner) beräkningar. Utfallet av skatteintäkter och statsbidrag för 2021 var betydligt högre än budgeterat då rådande konjunktur visade sig starkare än beräknat. Verksamhetens ramar avviker främst för särskilt boende och grundskolan. Särskilt boende avviker med 5 740 tkr och grundskolan med 3 687 tkr. Sen avviker Hälso- och sjukvård med 2 101 tkr mellan prognos i augusti och slutligt utfall. Dessutom har flertalet verksamheter avvikelser på 1 000 tkr vardera. En generell förklararing till avvikelserna är pandemirelaterade intäkter som Covidersättningar, statsbidrag samt minskat resande. På särskilt boende har fler boenden högre betalningsutrymme, samt att avveckling har gjorts med mindre kostnader än beräknat. Grundskolan har färre elever än budget vilket genererar ett överskott. Kommunfullmäktige har det övergripande ansvaret för kommunens verksamheter. Nämnder och styrelse, som utses av fullmäktige, ges i uppdrag att ansvara för verksamheterna genom reglementen, delegation eller andra beslut. Grunduppdragen inom de olika verksamheterna regleras både i lagstiftning och av beslut som fattas i kommunen. För de kommunala bolagen finns ägardirektiv som beslutas av fullmäktige. Uppföljning och internkontroll är ett pågående arbete under ständig utveckling. Lagstiftning, verksamhet och arbetssätt förändras och utvecklas över tid vilket medför att även uppföljning och internkontroll påverkas över tid. GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING I kommunallagen ställs krav på balans i kommunens ekonomi. God ekonomisk hushållning ska vägas i två perspektiv; ekonomi mot verksamheternas behov i nutid och i ett längre perspektiv. Verksamhetsperspektivet tar sikte på att verksamheten ska bedrivas ändamålsenligt, effektivt och med en hög produktivitet. Vidare ska givetvis fullmäktiges intentioner uppfyllas. Budgetavvikelse, mkr Helår Augusti April Från driftsredovisningen Verksamhetens nettokostnader 0,2 -17,7 -18,1 - Varav centralt budgeterat/finans 10,3 0,4 -3,7 - Varav verksamhetens ramar 0 -18,1 -14,4
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=