10 Känslighetsanalys För kommunen är det viktigt att medvetandegöra de risker som finns med olika förändringar som kan komma att inträffa, samt belysa hur dessa förändringar kan påverka kommunens ekonomi. En känslighetsanalys har upprättats och redovisas i nedanstående tabell. Borgensåtagande Kommunens borgensåtaganden år 2021 uppgår till 407 mkr. Den knappa miljon som inte avser kommunens helägda bolag utgörs av bostadsrättsföreningar och egna hem. För dessa ”externa” åtaganden bedöms risken för att ett åtagande ska behöva infrias som betydligt större än för de kommunalägda bolagen. Pensionsförpliktelse Kommunen har förutom skuldsättningen i balansräkningen ett stort åtagande för pensioner, vilka redovisas som ansvarsförbindelse. Aktualitetsgraden för beräkningsunderlaget uppgår till 94 procent. Avsättningarna ökar i samband med att åtagandet ökar. Ansvarsförbindelsen däremot har i linje med förväntningarna minskat sedan år 2014. Chefstjänstemän har en särskild försäkringslösning enligt politiskt beslut. För att möta kommande pensionsutbetalningar har kommunen som målsättning att årligen avsätta tre miljoner till detta. befolkningsutvecklingen medför att intäkter från skatter och bidrag minskar. När andelen älvsbybor i yrkesverksam ålder minskar, ökar dessutom konkurrensen om arbetskraften. Risken är stor att delar av den arbetskraft som kommunen behöver i framtiden inte finns att tillgå och kompetensförsörjning är en utmaning. Kommunen samverkar med andra kommuner och ändrar i verksamheter efter behov. Kommunen har idag, i sin samverkan med Piteå kommun, bland annat räddningstjänst, överförmyndare och lönecenter. För att hantera koncernens ekonomi effektivt ska kommunen på det sätt och inom de ramar som kommunfullmäktige beslutar, samordna de finansiella frågorna för de enheter som ingår i koncernen. I kommunkoncernen inbegrips i detta sammanhang kommunens helägda företag och dess dotterföretag. Högre skuldsättning medför större risk för ekonomisk känslighet. Dels minskar det ekonomiska handlingsutrymmet i och med att avskrivningarna blir högre och dels kan en ränteökning ge stora konsekvenser. Ränterisk kan definieras som risken att förändringar i ränteläget leder till ett sämre räntenetto. Ränterisken beror främst på kapital- och räntebindningsstruktur. Lån med kort kapitalbindning innebär att amortering kan ske löpande då likviditeten tillåter, medan det finns risk att lånet sägs upp av långivaren med kort varsel. Kassalikviditet är likvida medel satta i relation till kortfristiga skulder. En kassalikviditet som understiger 100 procent innebär att samtliga kortfristiga skulder inte kan betalas om de förfaller till betalning. Kassalikviditeten för kommunen 2021 uppgår till 97,3 procent. Den enskilt största kortfristiga skulden är semesterlöneskulden där hela skulden inte kommer att förfalla till betalning under året. Balanslikviditet är omsättningstillgångar satta i relation till kortfristiga skulder. Balanslikviditeten för kommunen 2021 uppgår till 152,7 procent. Kommunkoncernens likvida medel har ökat med 41,7 mkr till 182,3 mkr vid utgången av 2021. Likvida medel, koncernkonto, mkr 2021 2020 2019 Älvsbyns kommun 140,6 131,1 108,4 Varav skuld till ÄKFAB -2,3 -1,6 -1,5 Varav skuld till ÄFAB -26,7 -30,8 -31,2 Varav skuld till ÄEAB -3,2 -9,0 -23,7 Känslighetsanalys mkr Ökad räntekostnad/ år vid 1 % höjning vid lån på 100 mkr 1,0 Personalkostnadsförändring 1 % av dagens lönekostnad 4,5 1 årsarbetare 0,5 Förändrad utdebitering 1 kr 17,7 Förändring i elpris 10 öre/kWh beräknat på dagens elförbrukning 0,7 Inflation 5 %, verksamhetens kostnader exkl lönekostnader 11 Pensionsförpliktelse, mkr Avsättning inklusive särskild löneskatt 29,5 Ansvarsförbindelse inklusive särskild löneskatt 205,9 Summa pensionsförpliktelse 235,4 Förvaltade pensionsmedel - Marknadsvärde Likvida medel inklusive fastränta 35,1 Summa förvaltade pensionsmedel 35,1 Finansiering Återlånade medel 202,3 Konsolideringsgrad 14 %
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=