1 ÅRSREDOVISNING ÄLVSBYNS KOMMUN 2021
2 Framsidans foto är taget av Peter Lundberg och visar Storforsen. Årsredovisningen är framtagen av kommunledningsförvaltningen på uppdrag av kommunstyrelsen för fullmäktige men vänder sig också till intresserade älvsbybor, medarbetare och övriga. Här hittar du information om den kommunala koncernen samt kommunens verksamhet och ekonomi. Förvaltningsberättelsen redovisar året som gått i enlighet med Lagen om kommunal bokföring och redovisning (LKBR). Finansiella rapporter innefattar resultaträkning, balansräkning och kassaflödesanalys för den kommunala koncernen och kommunen, med jämförelsesiffror från föregående år. Driftredovisningen visar budgetavvikelser avseende kommunens verksamheters ramar, på anslagsbindningsnivå, med jämförelsesiffror från föregående år. Investeringsredovisningen visar de investeringsprojekt som kommunfullmäktige beviljat verksamheterna, samt deras utfall. Bilagor består av redovisningsprinciper övriga noter och måluppföljning av strategiska planens styrkort med årsmål samt kommunens verksamhetsberättelser på anslagsbindningsnivå. Inför årsskiftet till 2022 hade kommunen omsorg över: • 391 barn i förskoleålder (1 - 5 år) • 829 barn och ungdomar i grundskolan (6 - 15 år) • 292 ungdomar i gymnasieålder (16 – 18 år), varav 158 st studerar på Älvsbyns gymnasium • 2 119 personer som är äldre än 65 år • 83 personer som erhåller stöd och service inom vård och omsorg • 277 personer med hemtjänst • 98 personer på äldreboenden
3 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Den kommunala organisationen................................................................................................ 4 Fördelningar i korthet................................................................................................................. 5 Kommunstyrelsens ordförande har ordet................................................................................... 7 Förvaltningsberättelse................................................................................................................. 8 ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLING.................................................. 8 DEN KOMMUNALA KONCERNEN................................................................................. 8 VIKTIGA FÖRHÅLLANDEN FÖR RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING...... 8 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE. ................................................................. 11 STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN....... 11 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING. ................. 11 BALANSKRAVSRESULTAT............................................................................................... 13 VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN. .............................................................. 14 FÖRVÄNTAD UTVECKLING.......................................................................................... 15 Finansiella rapporter................................................................................................................. 16 Drift- och Investeringsredovisning........................................................................................... 19 Noter ................................................................................................................................... 23 Bilaga 1. Strategiska mål . ........................................................................................................... 32 Bilaga 2. Verksamhetsberättelser ................................................................................................. 36 Bilaga 3. Revisionsberättelser . .................................................................................................... 59
4 DEN KOMMUNALA ORGANISATIONEN Politisk organisation i Älvsbyns kommun Kommunfullmäktige Miljö- och byggnämnd Revision Räddningsnämnd Piteå och Älvsbyn Servicenämnd Piteå och Älvsbyn Valnämnd Överförmyndarnämnd Piteå och Älvsbyn Kommunstyrelse Barn- och fritidsutskottet • Budgetberedningen • Personalutskottet • Socialutskottet Älvsbyns Kommunföretag AB Kommunledningskontoret Ekonomi, HR, Information, IT/utveckling, Kansli Omsorgen om funktionshindrade 1 Aktivitetshuset Björkgatan Hemtjänst 2 Fluxen Kristallen Vidselskolans rektorsområde Vidsel F-6 Vistträsk F-3 Förvaltningsorganisation Kommunchef Resultatenheter Samhällsbyggnadsenheten Räddningstjänsten Kost- och lokalvårdsenheten Fritid och kultur Knut Lundmarkskolans rektorsområde Knut Lundmark F-3 Grundsär - tidigare år Parkskolans rektorsområde Park F-6 Älvåkraskolans rektorsområde Älvåkra 7-9 Grundsär - senare år Älvsbyns gymnasium Timmersvansens förskoleområde Timmersvansen Pärlan Åsens förskoleområde Åsen Västermalm Hemtjänst 3 Fluxens dagverksamh Tärnans dagverksamh Rubinen Särskilt boende 5 Ugglan 2 Utrednings- och kortidsenheten Omsorgen om funktionshindrade 4 Pers. assistenter 2 Omsorgen om funktionshindrade 3 Regnbågen Pers. assistenter 1 Omsorgen om funktionshindrade 2 Almen Poppeln Tärnstigen Särskilt boende 1 Nyberga 1 Särskilt boende 4 Ugglan 1 Särskilt boende 2 Nyberga 2 Hemtjänst 1 Diamanten Vidsel Nattpatrull Organisation enligt kommunfullmäktiges beslut. Gäller från och med 2021-01-01. Uppdaterad 2021-01-18 Kommunal valberedning Tillfällig beredning Stöd till Individ och familj Särskilt boende 3 Nyberga 3 Hälso- och sjukvårdsenheten MAS Kompetenscentrum Arbetsmarknadsenheten Integrationsenheten Komvux Lönecenter Vidsels förskoleområde Korsträsk Vidsel Vistträsk Älvsbyns Fastigheter AB Älvsbyns Energi AB Kommunstyrelsen är ansvarig för kommunens samlade ekonomi och har det operativa ansvaret för all kommunal verksamhet, med undantag för myndighetsutövningen samt den tekniska verksamheten som överförts till de kommunala bolagen. Kommunfullmäktige i Älvsbyns kommun består av 31 ledamöter som har sammanträden, öppna för allmänheten och tillgängliga på webben, fem till sex gånger per år. För perioden 15/10 2018 - 14/10 2022 har framröstade partier följande mandatfördelning: • Socialdemokraterna, 13 • Centerpartiet, 6 • Sverigedemokraterna, 3 • Vänsterpartiet, 3 • Liberalerna, 3 • Kristdemokraterna, 2 • Sjukvårdspartiet, 1 Kommunförvaltningen består av 28 enheter där varje chef har ett uttalat ansvar för verksamhet, personal samt ekonomi. Så här ser kommunens organisationsskiss ut:
5 ... och så här används de FÖRDELNINGAR I KORTHET Fördelningar i korthet 6(39) Fördelningar i korthet Så här får kommunen sina pengar ...
6 72 procent av kommunens driftkostnader hänförs till vård, omsorg och utbildning: Detaljerad fördelning: 72 procent av ko munens drift r hänförs till vård, omsorg ch utbildning: Detaljerad fördelning: Kostnadsfördelning per anslagsbindningsnivå
7 Man kan säga att 2020 var prövningarnas år för kommunen och det fortsatte även 2021. Pandemin har inneburit en stor arbetsbörda på all personal och att vi inte kunnat utföra våra uppgifter med samma volym som planerat. Restriktioner, höga sjuktal och svårigheter att få tag på vikarier har påverkat alla verksamheter. Arbetet med att skydda de äldre på boenden och inom hemtjänsten har varit framgångsrikt, med låga smittotal. Vi har en stark organisation som klarat påfrestningarna under åren som gått. Bokslutet för 2021 visar ett positivt resultat på drygt 37 miljoner kronor som förklaras med ökade skatteintäkter och statsbidrag. Verksamheten visar ett mindre underskott på ca 129 tkr. Långsiktiga åtgärder vidtas för att minska kostnaderna. Redan nu ser vi att förebyggande åtgärder ger positiva resultat på vissa håll. Antalet invånare minskade med 45 personer förra året. Vi behöver fortsätta samhällsbygget för att det ska vara bra att bo, leva och verka i Älvsbyn. Skolan rankas högt i Lärarförbundets ranking med en tredje plats av 290. Det är inte en engångsföreteelse då Älvsbyn legat topp 10 de senaste 12 åren. Det är ett gott betyg men vi måste fortsätta att utveckla skolan. Älvsbyn är fortsatt högt rankade i Svenskt näringslivs företagsundersökningar med en tredjeplats i Norrbotten. Älvsbyn rankas som etta i Norrbotten och KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE HAR ORDET på 19:e plats i riket i Småföretagarindex som mäter småföretagens förutsättningar att bedriva verksamhet. Att vara högst rankad norr om Stockholmsområdet är ett gott betyg men vi får inte slå oss till ro. De stora industrietableringar som kommer att ske i Norrbotten och Västerbotten de kommande åren kommer ha betydelse för Älvsbyn som boendeort men också för vårt näringsliv. Därför har det varit viktigt att planera för bostadsområden och industritomter. Kommunens beredskap inför större satsningar är god. Förutom bostäder och arbetstillfällen så är tillgången till en värdefull fritid viktig. Älvsbyn har ett rikt och brett föreningsliv som vi ska fortsätta utveckla. Under året har den nya sim- och sporthallen börjat ta form och jag ser fram emot invigningen i slutet av nästa år. Slutligen vill jag än en gång tacka all personal i kommunen och dess dotterbolag. Ni gör ett fantastiskt jobb för framtidsrika Älvsbyns kommun. Utan ert engagemang skulle 2021 inte sett så bra ut. Tack! Tomas Egmark Kommunstyrelsens ordförande
8 ÖVERSIKT ÖVER VERKSAMHETENS UTVECKLING Utveckling i den kommunala koncernen Kommunkoncernens långfristiga skulder har ökat de sista åren vilket har lett till att soliditeten i koncernen har minskat under 2021. Soliditeten beskriver den finansiella styrkan på lång sikt och anger hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, det vill säga inte via lån. Ju högre soliditet desto lägre kostnader för räntor och amorteringar. Soliditeten, exklusive pensionsförpliktelser utanför balansräkningen, för kommunen, har sedan år 2017 visat en sjunkande trend. Utveckling i kommunen DEN KOMMUNALA KONCERNEN Älvsbyns Kommunföretag AB är moderbolag för Älvsbyns kommuns dotterföretag. Älvsbyns Fastigheter AB är ett helägt dotterbolag till Älvsbyns kommunföretag AB. Bolaget är ett bostadsföretag med verksamhet inom kommunen. Bolaget svarar även för driften och underhållet av kommunens fastighetsbestånd, parker och fritidsanläggningar. Älvsbyns Energi AB är ett helägt dotterbolag till Älvsbyns kommunföretag AB. Bolagets uppgift är att producera, sälja och distribuera energi till brukare inom kommunen. Bolaget svarar också för renhållning och gatuverksamhet på uppdrag av kommunen samt för vatten- och avloppsverksamhet. Företag och föreningar, där kommunen har ett mindre ägande och inflytande är; • BD Pop • Energikontor Norr AB • Filmpool Nord AB • IT Norrbotten AB • Inera AB • Investeringar Norrbotten AB • Kommunassurans Syd AB • Kommuninvest ekonomisk förening • Pite Älv ekonomisk förening • Regionala kollektivtrafikmyndigheten VIKTIGA FÖRHÅLLANDEN FÖR RESULTAT OCH EKONOMISK STÄLLNING Omvärlden Den ekonomiska återhämtningen efter nedgången i samband med pandemin har varit stark och i takt med att ekonomin har förbättrats har även inflationen ökat vilket i sin tur kan komma att leda till ökade räntekostnader framöver. SKR, Sveriges Kommuner och Regioner, ser att den globala återhämtningen hålls tillbaka något av den FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Utv i kommunala koncernen 2021 2020 2019 2018 Älvsbyns Kommun 76,8 12,8 14,0 15,3 Älvsbyns Kommunföretag AB 0,0 0,0 0,0 0,0 Älvsbyns Fastigheter AB 119,7 121,3 130,7 131,7 Älvsbyns Energi AB 249,4 252,3 211,1 190,6 Koncernen, med hänsyn till koncernelimineringar 2021 2020 2019 2018 Årets resultat, mkr 45,5 19,8 -12,6 9,5 Soliditet, % 35,4 36,9 36,9 39,2 Investeringar, mkr 90,0 90,2 44,1 55,1 Långfristig låneskuld, mkr 432,8 372,4 341,8 322,4 2021 2020 2019 2018 Antal invånare, per 1 nov 8 034 8 042 8 070 8 157 Kommunal skattesats, % 22,45 22,45 22,45 22,45 Verksamhetens intäkter, mkr 150,8 138,2 133,2 150,8 Verksamhetens kostnader, mkr -675,9 -660,2 -685,9 -669,4 Årets resultat, mkr 37,0 18,5 -22,6 0,0 Soliditet exklusive 53,6 56,4 59,0 60,2 pensionsförpliktelser, % Soliditet inklusive totala 16,4 9,7 9,2 6,4 pensionsförpliktelser, % Investeringar (netto), mkr 66,1 26,3 14,5 21,2 Självfinansieringsgrad, % 65 100 100 100 Resultat i förhållande till skatte- 6,3 3,3 -4,1 0,0 intäkter och generella statsbidrag, % Långfristig låneskuld, mkr 76,8 12,8 14,0 15,3 Antal tillsvidareanställda 731 752 786 791
9 höga inflationen och den mindre expansiva ekonomiska politiken främst i USA. Ändå ser de globala utsikterna goda ut och minskade pandemirestriktioner leder till ökad konsumtion och investeringar såväl globalt som i Sverige. Riksdagen har fattat beslut om fortsatt bidrag för merkostnader till följd av covid-19 under år 2021 inom områdena hälso- och sjukvård, samt socialtjänst/omsorg om äldre och personer med funktionsnedsättning. Arbetsgivare har också fått tillfälliga ersättningar för sjuklönekostnader till och med september månad 2021 men möjligheten att få ersättning återgick till de nivåer som gällde före pandemin från och med 1 oktober. Antalet avlidna i landet från pandemins utbrott till följd av sjukdomen uppges av Socialstyrelsen vara över 15 000 individer. Fram till 14 februari 2022 uppgår siffran till 15 522 st där 94 procent har haft laboratoriebekräftad covid-19 enligt Folkhälsomyndighetens databas. Från föregående år har antalet öppet arbetslösa i kommunen minskat, från 168 till 135 och antalet i arbetsmarknadsprogram har ökat, från 156 till 172, enligt Regionfaktas uppgifter på nätet. För kommunen medför placeringar av barn och unga samt skyddat boende och institutionsvård för vuxna med missbruk stora utmaningar då dessa ökat över tid samt är svåra att prognosticera och påverka. SKR lyfter fram ett antal trender som kan komma att få stor betydelse för det kommunala uppdraget framöver; • ökat behov av livslångt lärande • användare som driver teknisk utveckling • nya livsmönster som påverkar platsbundenhet • hållbarhetsarbete som ger konkurrensfördelar • välfärdsbrottslighet som slukar alltmer resurser • ökad polarisering och utsatthet • utmaningar för det lokala handlingsutrymmet tillitens betydelse • ökad medvetenhet om samhällets sårbarhet • komplexa samhällsutmaningar som kräver nya arbetssätt I februari 2022 inledde Ryssland en militär invasion i Ukraina och rapporter har därefter kommit om attacker i flera ukrainska städer. EU och USA, samt flera andra länder har infört sanktioner mot Ryssland och flera hundra tusen människor har flytt från Ukraina. Följderna av dessa strider, och flyktingströmmar, är i nuläget oöverskådliga. Risker Befolkningsutvecklingen i kommunen är nedåtgående. Den totala befolkningen i kommunen om 8 034 personer per november, vilket ligger till grund för skatteunderlaget, bestod av 3 888 kvinnor och 4 146 män. Nedan illustreras de senaste fyra årens befolkningsutveckling. Vid utgången av 2021 uppgick befolkningen i Älvsbyns kommun till 8 009 personer. Det är en minskning med 45 personer från årsskiftet 20/21. Förändringen består av negativa födelse- och flyttningsnetton under året. Antalet födda i kommunen var 79 personer och antalet döda 103 personer, vilket ger ett födelsenetto på - 24 st. Totalt flyttade 362 personer in till kommunen, medan 384 personer flyttade ut, alltså ett flyttningsnetto på - 22 st. Mellan 1994 - 2020 har kommunens invånarantal minskat från 9 471 invånare till 8 009, en procentuell minskning med 15,4 procent. Den negativa Vid utgången av 2021 uppgick befolkningen i Älvsbyns kommun till 8 009 personer. Det minskning med 45 personer från årsskiftet 20/21. Förändringen består av negativa födels flyttningsnetton u der året. Antalet födda i kommune var 79 personer och antalet döda personer, vilket ger ett födelsenetto på - 24 st. Totalt flyttade 362 personer in till kommun medan 384 personer flyttade ut, alltså ett flyttningsnetto på - 22 st. Mellan 1994 - 2020 har kommunens invånarantal minskat från 9 471 invånare till 8 009, e procentuell minskning med 15,4 procent. Den negativa befolkningsutvecklingen medför a intäkter från skatter och bidrag minskar. När andelen älvsbybor i yrkesverksam ålder minskar, ökar dessutom konkurrensen om arbetskraften. Risken är stor att delar av den arbetskraft som kommunen behöver i framti finns att tillgå och kompetensförsörjning är en utmaning. Kommunen samverkar med andra kommuner och ändrar i verksamheter efter behov. Kommunen har idag, i sin samverkan med Piteå kommun, bland annat räddningstjänst, överförmyndare och lön center. För att hantera koncernens ekonomi effektivt ska kommunen på det sätt och inom de ram kommunfullmäktige beslutar, samordna de finansiella frågorna för de enheter som ingår i koncernen. I kommunkoncernen inbegrips i detta sammanhang kommunens helägda före dess dotterfö etag. Högre skuldsätt ing medför större risk för ekonomisk kä sli he . Dels minskar det ekono handlingsutrymmet i och med att avskrivningarna blir högre och dels kan en ränteökning konsekvenser. Ränterisk kan definieras som risken att förändringar i ränteläget leder till ett sämre räntene Ränterisken beror främst på kapital- och räntebindningsstruktur. Lån med kort kapitalbin innebär att amortering kan ske löpande då likviditeten tillåter, medan det finns risk att lån upp av långivaren med kort varsel. i arbetsmarknadsprogram har ökat, från 156 till 172, enligt Regionfaktas uppgifter på nätet. För kommunen medför placeringar av barn och unga samt skyddat boende och institutionsv för vuxna med missbruk stora utmaningar då dessa ökat över tid samt är svåra att prognosti och påverka. SKR lyfter fram ett antal trender som kan komma att få stor betydelse för det kommunala uppdraget framöver; • ökat behov av livslångt lärande • användare som driver teknisk utveckling • nya livsmönster som påverkar platsbundenhet • hållbarhetsarbete som ger konkurrensfördelar • välfärdsbrottslighet som slukar alltmer resurser • ökad polarisering och utsatthet • utmaningar för det lokala handlingsutrymmet • tillitens betydelse • ökad medvetenhet om samhällets sårbarhet • komplexa samhällsutmaningar som kräver nya arbetssätt I februari 2022 inledde Ryssland en militär invasion i Ukraina och rapporter har därefter kom om attacker i flera ukrainska städer. EU och USA, samt flera andra länder har infört sanktio mot Ryssland och flera hundra tusen människor har f ytt från Ukraina. Följderna av dessa st och flyktingströmmar, är i nuläget oöverskådliga. Risker Befolkningsutvecklingen i kommunen är nedåtgående. Den totala befolkningen i kommune om 8 034 personer per november, vilket ligger till grund för skatteunderlaget, bestod av 3 888 kvinnor och 4 146 män. Nedan illustreras de senaste fyra årens befolkningsutveckling. 8157 8070 8042 8034 7960 7980 8000 8020 8040 8060 8080 8100 8120 8140 8160 8180 2018 2019 2020 2021 Antal invånare nov
10 Känslighetsanalys För kommunen är det viktigt att medvetandegöra de risker som finns med olika förändringar som kan komma att inträffa, samt belysa hur dessa förändringar kan påverka kommunens ekonomi. En känslighetsanalys har upprättats och redovisas i nedanstående tabell. Borgensåtagande Kommunens borgensåtaganden år 2021 uppgår till 407 mkr. Den knappa miljon som inte avser kommunens helägda bolag utgörs av bostadsrättsföreningar och egna hem. För dessa ”externa” åtaganden bedöms risken för att ett åtagande ska behöva infrias som betydligt större än för de kommunalägda bolagen. Pensionsförpliktelse Kommunen har förutom skuldsättningen i balansräkningen ett stort åtagande för pensioner, vilka redovisas som ansvarsförbindelse. Aktualitetsgraden för beräkningsunderlaget uppgår till 94 procent. Avsättningarna ökar i samband med att åtagandet ökar. Ansvarsförbindelsen däremot har i linje med förväntningarna minskat sedan år 2014. Chefstjänstemän har en särskild försäkringslösning enligt politiskt beslut. För att möta kommande pensionsutbetalningar har kommunen som målsättning att årligen avsätta tre miljoner till detta. befolkningsutvecklingen medför att intäkter från skatter och bidrag minskar. När andelen älvsbybor i yrkesverksam ålder minskar, ökar dessutom konkurrensen om arbetskraften. Risken är stor att delar av den arbetskraft som kommunen behöver i framtiden inte finns att tillgå och kompetensförsörjning är en utmaning. Kommunen samverkar med andra kommuner och ändrar i verksamheter efter behov. Kommunen har idag, i sin samverkan med Piteå kommun, bland annat räddningstjänst, överförmyndare och lönecenter. För att hantera koncernens ekonomi effektivt ska kommunen på det sätt och inom de ramar som kommunfullmäktige beslutar, samordna de finansiella frågorna för de enheter som ingår i koncernen. I kommunkoncernen inbegrips i detta sammanhang kommunens helägda företag och dess dotterföretag. Högre skuldsättning medför större risk för ekonomisk känslighet. Dels minskar det ekonomiska handlingsutrymmet i och med att avskrivningarna blir högre och dels kan en ränteökning ge stora konsekvenser. Ränterisk kan definieras som risken att förändringar i ränteläget leder till ett sämre räntenetto. Ränterisken beror främst på kapital- och räntebindningsstruktur. Lån med kort kapitalbindning innebär att amortering kan ske löpande då likviditeten tillåter, medan det finns risk att lånet sägs upp av långivaren med kort varsel. Kassalikviditet är likvida medel satta i relation till kortfristiga skulder. En kassalikviditet som understiger 100 procent innebär att samtliga kortfristiga skulder inte kan betalas om de förfaller till betalning. Kassalikviditeten för kommunen 2021 uppgår till 97,3 procent. Den enskilt största kortfristiga skulden är semesterlöneskulden där hela skulden inte kommer att förfalla till betalning under året. Balanslikviditet är omsättningstillgångar satta i relation till kortfristiga skulder. Balanslikviditeten för kommunen 2021 uppgår till 152,7 procent. Kommunkoncernens likvida medel har ökat med 41,7 mkr till 182,3 mkr vid utgången av 2021. Likvida medel, koncernkonto, mkr 2021 2020 2019 Älvsbyns kommun 140,6 131,1 108,4 Varav skuld till ÄKFAB -2,3 -1,6 -1,5 Varav skuld till ÄFAB -26,7 -30,8 -31,2 Varav skuld till ÄEAB -3,2 -9,0 -23,7 Känslighetsanalys mkr Ökad räntekostnad/ år vid 1 % höjning vid lån på 100 mkr 1,0 Personalkostnadsförändring 1 % av dagens lönekostnad 4,5 1 årsarbetare 0,5 Förändrad utdebitering 1 kr 17,7 Förändring i elpris 10 öre/kWh beräknat på dagens elförbrukning 0,7 Inflation 5 %, verksamhetens kostnader exkl lönekostnader 11 Pensionsförpliktelse, mkr Avsättning inklusive särskild löneskatt 29,5 Ansvarsförbindelse inklusive särskild löneskatt 205,9 Summa pensionsförpliktelse 235,4 Förvaltade pensionsmedel - Marknadsvärde Likvida medel inklusive fastränta 35,1 Summa förvaltade pensionsmedel 35,1 Finansiering Återlånade medel 202,3 Konsolideringsgrad 14 %
11 HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE Verksamhetsåret har till stora delar präglats av pågående pandemis effekter och arbetet att hålla ned smittspridningen. Gymnasieskolan har tidvis under vårterminen bedrivits genom distansundervisning och där misstanke om smitta har förekommit inom kommunens särskilda boenden har dessa grupper vårdats skiljt från övriga. Ett arbete med att utöka industriområdet, nära det befintliga, har påbörjats och beräknas vara klart under 2022. Arbetet med kommunens sim- och nya sporthall pågår, inga avvikelser från planen har framkommit och projektet beräknas vara klart i slutet av 2022. STYRNING OCH UPPFÖLJNING AV DEN KOMMUNALA VERKSAMHETEN Prognossäkerhet och budgetföljsamhet Kommunen upprättar två delårsbokslut per år samt ett årsbokslut som behandlas av kommunfullmäktige. Mellan rapporterna rapporteras förändringar av ekonomi och verksamheter månadsvis till kommunstyrelsen. Det är viktigt att prognoserna är realistiska så att kommunstyrelsen får tydlig information för att rätt beslut ska kunna fattas. Det som kan urskiljas är att särskilt driftprognoserna behöver bli bättre. Denna analys avser budgetavvikelser mellan augusti och helåret. Prognos på budgetavvikelsen för året avviker med 27 809 tkr. Varav centrala poster hade en prognos för året med +400 tkr och hamnade på +10 288 tkr och driften hade en budgetavvikelse för året med - 18 050 tkr och hamnade på -129 tkr. Avvikelse för centralt budgeterat/finans har varit svårt att prognosticera då det varit stora förändringar på skatteavräkningarna i slutet av året och det slutliga utfallet av lönerevisionen blev känt först i december. Prognoserna avseende skatteintäkter och statsbidrag har löpande uppdaterats i enlighet med SKR:s (Sveriges kommuner och regioner) beräkningar. Utfallet av skatteintäkter och statsbidrag för 2021 var betydligt högre än budgeterat då rådande konjunktur visade sig starkare än beräknat. Verksamhetens ramar avviker främst för särskilt boende och grundskolan. Särskilt boende avviker med 5 740 tkr och grundskolan med 3 687 tkr. Sen avviker Hälso- och sjukvård med 2 101 tkr mellan prognos i augusti och slutligt utfall. Dessutom har flertalet verksamheter avvikelser på 1 000 tkr vardera. En generell förklararing till avvikelserna är pandemirelaterade intäkter som Covidersättningar, statsbidrag samt minskat resande. På särskilt boende har fler boenden högre betalningsutrymme, samt att avveckling har gjorts med mindre kostnader än beräknat. Grundskolan har färre elever än budget vilket genererar ett överskott. Kommunfullmäktige har det övergripande ansvaret för kommunens verksamheter. Nämnder och styrelse, som utses av fullmäktige, ges i uppdrag att ansvara för verksamheterna genom reglementen, delegation eller andra beslut. Grunduppdragen inom de olika verksamheterna regleras både i lagstiftning och av beslut som fattas i kommunen. För de kommunala bolagen finns ägardirektiv som beslutas av fullmäktige. Uppföljning och internkontroll är ett pågående arbete under ständig utveckling. Lagstiftning, verksamhet och arbetssätt förändras och utvecklas över tid vilket medför att även uppföljning och internkontroll påverkas över tid. GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING I kommunallagen ställs krav på balans i kommunens ekonomi. God ekonomisk hushållning ska vägas i två perspektiv; ekonomi mot verksamheternas behov i nutid och i ett längre perspektiv. Verksamhetsperspektivet tar sikte på att verksamheten ska bedrivas ändamålsenligt, effektivt och med en hög produktivitet. Vidare ska givetvis fullmäktiges intentioner uppfyllas. Budgetavvikelse, mkr Helår Augusti April Från driftsredovisningen Verksamhetens nettokostnader 0,2 -17,7 -18,1 - Varav centralt budgeterat/finans 10,3 0,4 -3,7 - Varav verksamhetens ramar 0 -18,1 -14,4
12 För att uppnå god ekonomisk hushållning måste kommunens fastställda styrmodell konsekvent användas och verksamheterna måste regelmässigt anpassa sig till ändrade förhållanden under året. Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella målsättningar med bäring mot god ekonomisk hushållning för 2021: • Resultatet ska över tid uppgå till minst 2 % av skatter och statsbidrag. (När beslut om budget för 2021 fattades gjordes avsteg från målet och resultatet budgeterades till 1,8 % av skatter och statsbidrag). Målet är uppfyllt då resultatet för 2021 uppgår till 6,3 % av skatter och statsbidrag. • Investeringsbudgeten bör inte uppgå till mer än 2 % av skatter och statsbidrag. Målet uppnås år 2021 då investeringsbudgeten vid årets ingång fastställdes till 10,2 mkr medan skatter och statsbidrag uppgick till 569,2 mkr. • Investeringar ska finansieras med egna medel. Beslut fattas i särskild ordning vid avsteg från självfinansieringsprincipen. Målet bedöms uppnås då den upplåning som gjorts är direkt kopplad till beslut om till- och nybyggnad av sim-/sporthall där självfinansieringsprincipen har frångåtts. • Soliditeten inklusive pensionsåtaganden ska förstärkas från 2017 års nivå. Målet uppnås då soliditeten inklusive pensionsåtaganden för 2021 uppgår till 16,4 %. • Oförändrad utdebitering (kommunalskatt). Målet är uppnått då ingen förändring av kommunalskatten genomförts. • Årligen avsätta 3 mkr för att möta pensionsut- betalningar. Målet är uppnått under 2021. • Älvsbyns Kommunföretag AB ska genom döttrarna lämna utdelning. Målet uppnås inte då ingen årlig utdelning från Älvsbyns Kommunföretag AB har lämnats, av den utdelning de erhållit från döttrarna. Slutsatser avseende god ekonomisk hushållning Kommunen bedöms 2021 uppnå god ekonomisk hushållning, utifrån sin egen norm, i det finansiella perspektivet. Kommunens verksamhetsmässiga målsättningar, med bäring mot god ekonomisk hushållning återfinns i strategiska planens styrkort. Uppföljning och analys av dessa mål återfinns som bilaga till Förvaltningsberättelsen. Den sammantagna bedömningen är att kommunen under 2021 uppnått god ekonomisk hushållning även i det verksamhetsmässiga perspektivet. Finansiellt resultat Årets resultat - Bolagskoncern Samtliga bolag i koncernen uppvisar för år 2021 positiva årsresultat. Koncernen Älvsbyns kommun omfattar aktiebolag i vilka kommunen har ett bestämmande eller väsentligt inflytande. I koncernredovisningen för 2021 ingår Älvsbyns Kommunföretag AB, Älvsbyns Fastigheter AB samt Älvsbyns Energi AB, vilka alla ägs till 100 procent. Årets resultat - Kommun Kommunen uppvisar för 2021 ett positivt resultat om 37,0 mkr, till följd av centrala överskott samt positiva skatteavräkningar och statsbidrag, att jämföra med det budgeterade resultatet på 11,9 mkr. Skatteintäkter och statsbidrag Skatteintäkter och statsbidrag är kommunens främsta inkomstkälla och svarar för 80 procent av samtliga intäkter år 2021. De totala intäkterna för skatter och Årets resultat (mkr) 2021 2020 2019 2018 Älvsbyns kommun 37,0 18,5 -22,6 0,0 Årets resultat (mkr) 2021 2020 2019 2018 Älvsbyns Kommunföretag AB 0,7 0,1 0,4 0,1 Älvsbyns Fastigheter AB 4,4 7,6 5,4 6,1 Älvsbyns Energi AB 0,0 0,0 0,0 0,0
13 statsbidrag under året uppgick till 585 mkr vilket är en ökning med 22 mkr i jämförelse med föregående år. Utfallet av skatteintäkter och statsbidrag för 2021 var betydligt högre än budgeterat då rådande konjunktur visade sig starkare än beräknat. Årets resultat i förhållande till skatteintäkter och statsbidrag För att i framtiden kunna producera service på nuvarande nivå samt skapa handlingsutrymme för att utveckla de kommunala verksamheterna är en av kommunens målsättningar för god ekonomis hushållning att resultatet över tid ska uppgå till 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Nettokostnadsutveckling Nettokostnadsandelen visar hur stor del av skatteintäkter och generella statsbidrag den löpande driften tar i anspråk. För att långsiktigt nå resultatmålet på två procent bör nettokostnadernas andel understiga 98 procent och vara så låg som möjligt. För att långsiktigt ha en ekonomi i balans måste verksamhetens nettokostnader anpassas till skatteintäkterna och statsbidragen, med hänsyn till finansnettot. För 2021 ligger kommunens nettokostnadsandel av skatteintäkter och generella statsbidrag på 94 procent av nettokostnaderna. Finansnetto Finansnetto är finansiella kostnader och intäkter samt eventuella räntor på pensionsavsättningen. Ett negativt finansnetto har en undanträngningseffekt när det gäller medel som går att tillföra verksamheterna. Omvänt innebär ett positivt finansnetto att medel kan tillföras verksamheterna. För Älvsbyns kommun uppgår de finansiella kostnaderna år 2021 till 1,1 mkr vilket är en minskning med 0,9 mkr jämfört med föregående år. Årets finansiella intäkter uppgår till 0,8 mkr vilket är en minskning med 0,2 tkr jämfört med år 2020. Älvsbyns Kommuns bolag uppvisar en olikartad finansnettoutveckling under 2021. Bolagen redovisar följande finansnetto: • Älvsbyns Kommunföretag AB redovisar ett posi- tivt finansnetto på 0,8 mkr. • Älvsbyns Fastigheter AB redovisar ett negativt finansnetto på 1,0 mkr. • Älvsbyns Energi AB redovisar ett negativt finans- netto på 3,6 mkr. Självfinansiering Kommunen har i linje med sin finansiella målsättning självfinansierat sina investeringar via rörelsekapitalet. Beslut om upplåning i samband med om-/ tillbyggnad av ny sim- och sporthall finns och under 2021 har upplåning hos Kommuninvest ekonomiska förening skett om 65 mkr. Kommunens självfinansieringsgrad ligger på 65 procent för 2021. BALANSKRAVSRESULTAT Resultatutjämningsreserv (RUR) En grundläggande förutsättning för att uppnå balanskravet samt att nå god ekonomisk hushållning är att intäkterna är större än kostnaderna. Vid avstämning av balanskravet har samtliga vinster som uppkommit vid försäljning av anläggningstillgångar avräknats. Under 2021 har anläggningstillgångar sålts med ett mindre värde. Kommunens justerade resultat för året uppgår till 37,0 mkr. Kommunallagen ger möjlighet att reser- % 2021 2020 2019 2018 Årets resultat i förhållande till 6,3 3,3 -4,1 0,0 skatteintäkter och statsbidrag Balanskravsutredning 2021 2020 2019 2018 Årets resultat enligt resultaträkningen 37,0 18,5 -22,6 0,0 - Samtliga realisationsvinster 0,0 -1,6 -1,0 -0,4 + Realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 0,0 0,0 0,0 0,0 + Realisationsförl. enl. undantagsmöjlighet 0,0 0,2 0,1 0,0 +/- Orealiserade vinster och förluster 0,0 0,0 0,0 0,0 i värdepapper +/- återföring av orealiserade vinster 0,0 0,0 0,0 0,0 och förluster i värdepapper Årets resultat efter balanskravsjusteringar 37,0 17,1 -23,5 -0,4 - Reservering av medel till -31,4 -13,5 0,0 0,0 resultatutjämningsreserv + Användning av medel från 0,0 0,0 23,5 0,4 resultatutjämningsreserv Årets balanskravsresultat 5,6 3,6 0,0 0,0
14 procentenheter jämfört med 2020. Sjukfrånvaron har minskat inom samtliga kvartal under 2021 jämfört med 2020. Sjukfrånvaron har minskat för både män och kvinnor och majoriteten av sjukfrånvaro under 2021 är korttidsfrånvaro (upp till tre veckor). Det har inte gjorts någon uppföljning av rehabiliteringskostnader, insatser och sjukfrånvaro under 2021. Detta med anledning av covid-19 och att tid och resurser har varit tvungna att prioriteras på annat. Systematiskt arbetsmiljöarbete Under hösten 2021 har HR tillsammans med Försäkringskassan arbetat med att ta fram en förlängning av den överenskommelse som tidigare tecknats. Den nya överenskommelsen gäller i tre år från 2022-01-01. Överenskommelsen skrevs under i januari 2022. Ingen utbildningsinsats inom systematiskt arbetsmiljöarbete för chefer har anordnats under 2021. Kompetensförsörjning Under 2021 påbörjades revidering av kompetensförsörjningsplanen som presenterar kunskap och statistik som är av relevans för Älvsbyns kommun som arbetsgivare inom området kompetensförsörjning. Den kommer att vara klar under våren 2022 och sträcka sig fram till och med 2024. Attraktiv arbetsgivare Riktlinjer har tagits fram för möjlighet att kunna arbeta på distans upp till två dagar i veckan. Genom erbjudandet om distansarbete vill kommunen förenkla för anställda som bor utanför kommunen och göra kommunen attraktivare som arbetsgivare. Semesterväxling och löneväxling Som ett steg i att vara en attraktiv arbetsgivare erbjuds medarbetare som uppfyller kraven möjlighet att semesterväxla. Arbetstagaren ansöker till sin närmaste chef om att byta bort sitt semesterdagstillägg mot fem eller sex extra semesterdagar beroende på arbetstagarens ålder. Totalt sökte cirka 90 anställda om semesterväxling under 2021. vera delar av ett positivt resultat i en resultatutjämningsreserv (RUR). Utifrån balanskravsutredningen finns utrymme för avsättning till resultatutjämningsreserven (RUR). Sammantaget har kommunen efter 2021 års avsättning 51,8 mkr i resultatutjämningsreserven om kommunen väljer att reservera till RUR fullt ut. VÄSENTLIGA PERSONALFÖRHÅLLANDEN 2021-12-31 hade Älvsbyns kommun 731 tillsvidareanställda medarbetare. Av dessa är 627 kvinnor och 104 män. Det största verksamhetsområdet är socialtjänsten med totalt 365 tillsvidareanställningar. Utöver alla tillsvidareanställda finns ett antal månads- och timanställda vikarier för kortare och längre vikariat. Medelåldern bland Älvsbyns kommuns anställda är 46,2 år, den högsta medelåldern är inom skolans verksamhetsområde med 48,6 år. Personalomsättning Totalt har 39 personer gått i pension under året, varav tre är män. Inom skolans verksamheter gick totalt 14 personer i pension, i socialtjänsten 16 personer och inom övriga verksamheter 9 personer. De flesta som gick i pension valde att gå vid 63 och 65 år. Redovisning av sjukfrånvaro Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron för Älvsbyns kommun för 2021 var 7,16 procent, en minskning med 0,67 Koncern Kommun Kommun 2021 2021 2020 Total sjukfrånvaro 5,84 7,16 7,83 i procent av de anställdas sammanlagda ord. arbetstid Andel av sjukfrånvaron Uppgift saknas 60 62 som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer Sjukfrånv. för kvinnor i % 6,37 7,62 8,26 Sjukfrånvaron för män i % 3,69 4,49 5,13 Sjukfrånvaron i åldrarna 1,93 3,89 3,88 29 år eller yngre i % Sjukfrånvaron i åldrarna 5,01 5,89 5,93 30 - 49 år i % Sjukfrånvaron i åldrarna 7,46 8,63 7,41 50 år eller äldre i %
15 Avslutningssamtal En av de åtgärder som föreslogs i kompetensförsörjningsplanen 2020 - 2021 var att införa så kallade ”avslutningssamtal” på rutin när medarbetare slutar. Från och med januari 2021 ska cheferna ha avslutningssamtal med medarbetare som väljer att avsluta sin anställning hos kommunen. Under 2021 har det slutat 89 personer och det har kommit in 24 avslutningssamtal. Marknadsföring Under 2021 har Älvsbyns kommun deltagit på olika rekryteringsmässor tillsammans med Boden, Kalix, Piteå och Luleå. På grund av pandemin har mässorna varit digitala vilket har inneburit att studenter kunnat besöka olika arbetsgivare på internet via en gemensam plattform. På Framtidsmässan i november så erbjöds studenter att vinna ett jobb under tre veckor. Studenterna uppmuntrades att komma in med förslag på arbetsområden inom kommunen som de såg att de kunde tillföra något till. Tre förslag inkom men inget matchade de uppsatta kriterierna. Under året har Älvsbyns kommun blivit mer aktiv på sociala medier, så som Facebook och Linkedin, med annonseringar och berättelser från det dagliga arbetet. Arbetsrätt Lokala parter har beslutat att tillsammans ta fram ett nytt lokalt samverkansavtal, vilket skulle göras under 2021. Arbetet har försenats och parterna fortsätter med arbetet under 2022. Jämställdhetsintegrering Ny handlingsplan för jämställdhetsintegrering är framtagen och gäller för åren 2021–2022. Under 2021 har utbildnings- och informationsinsatser genomförts för kommunstyrelse och ledningsgrupp. Arbetet fortsätter under 2022. Lönebildning Löneöversyn har genomförts med alla fackliga organisationer och ny lön har utbetalats enligt avtal. De centrala avtalsförhandlingarna för nytt lönekollektivavtal drog ut på tiden vilket fick konsekvensen att löneöversynen flyttades fram för fackförbunden Lärarnas Riksförbund och Lärarförbundet. Ny lön kunde dock betalas ut i november. Totalt i Älvsbyns kommun blev utfallet av löneöversynen 2021 2,68 procent. En lönekartläggning håller på att utarbetas i enlighet med Diskrimineringslagen. Lönekartläggningen kommer att presenteras för facken vid samverkan. FÖRVÄNTAD UTVECKLING År 2021 visade på ett starkt resultat. Mycket tack vare ökade skatteintäkter och statsbidrag kopplat till pandemin och att verksamheternas ramar bara gjorde ett litet underskott. Kommunen har minskat i befolkning under flera år och trenden ser ut att fortsätta. Det innebär att verksamheterna behöver fortsätta sitt långsiktiga arbete med att leverera välfärd till bra kvalitet på ett kostnadseffektivt sätt. I det arbetet är verksamhetens chefer och medarbetare viktiga. Men det finns också möjligheter kopplat till de stora industrietableringarna i norra Sverige som innebär behov av inflyttning. Älvsbyns läge i Luleåregionen (Boden, Kalix, Luleå, Piteå och Älvsbyn) ger goda förutsättningar för inflyttning. Kommunen behöver förbereda för nya bostäder. Etableringarna kommer även innebära att konkurrensen om medarbetare ökar. Kompetensförsörjning är redan högt på agendan och kommer så fortsätta många år framöver. Osäkerheten i omvärlden medför ökade priser för bland annat drivmedel och livsmedel. Det innebär också ett behov att stärka kommunens beredskap och roll i totalförsvaret.
16 FINANSIELLA RAPPORTER Koncern Koncern Kommun Kommun Kommun budget- avvikelse Resultaträkning (tkr) Not 2021 2020 2021 2020 2021 Verksamhetens intäkter 3 236 866 218 494 150 803 138 295 41 311 Verksamhetens kostnader 4 -730 278 -718 558 -675 932 -660 223 -32 107 Avskrivningar 5 -40 811 -37 281 -22 035 -21 362 955 Verksamhetens nettokostnader -534 223 -537 345 -547 164 -543 290 10 159 Skatteintäkter 6 387 869 369 496 387 869 369 496 13 506 Generella statsbidrag och utjämning 7 196 647 193 285 196 647 193 285 1 808 Verksamhetens resultat 50 293 25 436 37 352 19 491 25 473 Finansiella intäkter 8 477 503 782 993 73 Finansiella kostnader 9 -5 225 -6 116 -1 098 -1 961 1 172 Resultat efter finansiella poster 45 545 19 823 37 036 18 524 26 718 Årets resultat 45 545 19 823 37 036 18 524 26 718
17 Koncern Koncern Kommun Kommun Balansräkning (tkr) Not 2021 2020 2021 2020 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar - Fastigheter och anläggningar - Mark, byggnader och tekn anläggningar 10 690 680 641 703 278 582 234 366 - Maskiner och inventarier 11 22 210 23 504 15 723 17 245 Finansiella anläggningstillgångar 12 - Värdepapper och andelar 6 010 6 010 8 920 8 920 - Långfristiga fordringar 4 547 3 594 15 544 16 500 Summa Anläggningstillgångar 723 447 674 811 318 769 277 031 Omsättningstillgångar - Förråd med mera 13 16 224 10 793 7 461 4 848 - Kortfristiga fordringar 14 61 905 49 194 48 905 38 447 - Kassa och bank 15 182 300 140 618 182 300 140 618 Summa omsättningstillgångar 260 429 200 605 238 666 183 914 SUMMA TILLGÅNGAR 983 876 875 416 557 435 460 945 EGET KAPITAL 16 Årets resultat 45 545 19 823 37 036 18 524 Direktbokning mot eget kapital - -1 - - Övrigt eget kapital 322 912 303 089 259 930 241 406 Summa eget kapital 368 457 322 911 296 966 259 930 AVSÄTTNINGAR Avsättningar för pensioner och löneskatt 17 29 475 25 984 29 475 25 984 Avsättningar för uppskjuten skatt 18 7 200 6 043 - - Övriga avsättningar 18 2 891 745 - - Summa avsättningar 39 566 32 772 29 475 25 984 SKULDER Långfristiga skulder 19 432 792 372 392 76 794 12 750 Kortfristiga skulder 20 143 061 147 341 154 200 162 281 Summa skulder 575 853 519 733 230 994 175 031 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 983 876 875 416 557 435 460 945 ANSVARSFÖRBINDELSER Pensionsförpliktelser 21 205 895 215 384 205 895 215 384 Borgens- och ansvarsförbindelser 22 906 819 407 470 366 848 Förvaltade fonder 619 618 619 618 Fastighetsinteckningar 181 - - Summa ansvarsförbindelser 207 601 216 821 613 984 582 850
18 Koncern Koncern Kommun Kommun Kassaflödesanalys (tkr) 2021 2020 2021 2020 Löpande verksamhet Årets resultat 45 545 19 823 37 036 18 524 Övriga ej likviditetspåverkande poster 47 693 35 101 26 871 20 124 Ökning/minskning av varulager med mera -2 818 41 - - Ökning(-)/minskning kortfristiga fordringar(+) -12 711 -7 823 -10 458 -3 292 Ökning(-)/minskning(+) exploatering -2 613 -2 613 382 Ökning(+)/minskning kortfristiga skulder(-) -4 280 16 073 -8 080 -4 205 Kassaflöde från den löpande verksamheten 70 816 63 215 42 756 31 533 Investeringsverksamhet Förvärv av materiella anläggningstillgångar -89 952 -90 210 -66 146 -26 313 Försäljning av fastigheter och inventarier 211 2 027 72 2 023 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar 0 2 300 0 2 300 Förändring av finansiella tillgångar 48 - 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -89 693 -85 883 -66 074 -21 990 Finansieringsverksamhet Amortering av skuld -14 227 -30 820 -956 -1 275 Ökning långfristiga forfringar - - - Minskning av långfristiga fordringar 956 1 631 956 1 275 Upptagna lån 73 950 61 400 65 000 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 60 679 32 211 65 000 0 Årets kassaflöde/förändring likvida medel 41 682 9 543 41 682 9 543 Likvida medel vid årets början 140 618 131 075 140 618 131 075 Likvida medel vid årets slut 182 300 140 618 182 300 140 618 Förändring av likvida medel -41 682 -9 543 -41 682 -9 543
19 DRIFT- OCH INVESTERINGSREDOVISNING Budgetavvikelsen avseende verksamhetens ramar totalt visar på ett överskott. Den största obalansen återfinns inom Stöd till individ och familj men även ramarna för Politik samt Hälso- och sjukvård uppvisar negativa budgetavvikelser. Analys av utfallen för samtliga budgetramar återfinns i respektive verksamhetsberättelse. Driftredovisning (tkr) Utfall 2021 Budget 2021 2021 Utfall 2020 Politik 4 312 3 985 -327 3 951 Revison 901 939 38 800 Överförmyndare 1 092 1 156 64 1 091 Kommunövergripande 29 508 29 905 397 29 931 Löner och pensioner 0 0 0 0 Kost och lokalvård 16 893 16 811 -82 16 197 Näringsliv 2 835 5 196 2 361 4 650 Miljö och bygg 3 096 4 371 1 275 3 906 Räddningstjänst 9 165 9 203 38 8 788 Fritid och kultur 10 088 11 462 1 374 10 668 Förskola 37 177 36 321 -856 34 250 Grundskola 85 919 90 006 4 087 86 813 Gymnasieskola 46 235 45 888 -347 46 111 Komvux och integration 7 930 7 809 -121 7 570 Stöd till individ och familj 49 546 32 933 -16 613 44 664 Särskilt boende 57 420 64 286 6 866 64 523 Hemtjänst 42 874 43 503 629 41 207 Hälso- och sjukvård 25 753 23 754 -1 999 23 794 Omsorg om funktionshindrade 31 336 32 518 1 182 30 204 Personlig assistans 14 179 16 560 2 381 14 995 Fastigheter, parker och fritidsanläggningar 49 358 49 043 -315 48 388 Gator 13 634 13 473 -161 13 355 Verksamhetens ramar 539 251 539 122 -129 535 856 Centralt budgeterat 1 922 3 181 1 259 2 412 Finansiering 5 991 15 020 9 029 5 023 Verksamhetens nettokostnader 547 164 557 323 10 159 543 290 Budgetavvikelse
20 Investeringsredovisning Under 2021 uppgår upparbetade utgifter till 66 146 tkr vilket för kommunen är ett högt belopp. Merparten av utgifterna, 56 044 tkr, är kopplade till om- och tillbyggnad av sim- och sporthall. Under året har investeringar utan budget genomförts för en fastighet samt en skoter till gymnasiet och NIU, där ett leasingavtal inte kunde genomföras. Investeringen Digitalt låssystem, har sin beviljade budget 2022 men projektet påbörjades 2021 och kommer att färdigställas under 2022. Cirkeldiagrammen nedan visar fördelningen av investeringsmedel för 2021 per nyttjandeverksamhet; 27(39) Investeringsredovisning Under 2021 ppgår upparbetade utgifter till 66 146 tkr vilket för kommunen är ett högt belopp. Merparten av utgifterna, 56 044 tkr, är kopplade till om- och tillbyggnad av sim- och sporthall. U der året har investeringar utan budget genomförts för en fastighet mt en skoter till gymnasiet och NIU, där ett leasingavtal int kunde g nomföras. Investeringen Digitalt låssystem, har sin beviljade budget 2022 men projektet påbörjades 2021 och kommer att färdigställas under 2022. Cirkeldiagrammen nedan visar fördelningen av investeringsmedel för 2021 per nyttjandeverksamhet;
21 Projekttid Redovisning år 2021 Hela projektet Startår Planerat Årsbudget Redovisat Tot Tot Återstår Prognos Prognos färdigt i år budget redov tot budg tot kost budgetavv Skoter 2021 Avslutad 0 107 0 107 -107 -107 Serverrum/nodrum/nätverk 2020 Avslutad 320 335 500 515 -15 -15 Huvdiskmaskin Pärlans fsk 2021 Avslutad 58 53 58 53 5 5 Energibesparingsåtgärder Parksk. 2021 Avslutad 150 126 150 126 24 24 Elinstallationer Älvåkra 2020 Avslutad 78 78 200 200 0 0 Toaletter Älvåkraskolan 2020 Avslutad 122 124 150 152 -2 -2 Fjärrundervisning VUX 2020 Avslutad 203 0 357 154 203 203 Möbler Älvåkraskolan 2021 Avslutad 50 50 50 50 0 0 Installation/inköp lås Ugglan SÄB 2016 Avslutad 7 0 550 543 7 7 Älvsbyn 25:65 2021 Avslutad 0 162 0 162 -162 -162 Älvsbyverken 2019 Avslutad 81 64 100 83 17 17 Uh asfalt parkering 20 2020 Avslutad 91 110 300 319 -19 -19 Markarbete uh asfalt 2021 2021 Avslutad 300 270 300 270 30 30 Brandskyddsåtgärd Ugglan 2020 Avslutad -308 0 1 100 1 408 -308 -308 Brandskyddsåtgärd Nyberga 2020 Avslutad -337 132 1 350 1 819 -469 -469 Hyresgästramp vht lokaler 2020 Avslutad 90 88 500 498 2 2 Snökanoner 2020 Avslutad 214 363 300 449 -149 -149 Utemiljö Västermalm fsk 2020 Avslutad 58 58 300 300 0 0 Lekutrustning 2020 Avslutad 179 153 200 174 26 26 Skatepark 2021 Avslutad 500 470 500 470 30 30 Pendlarparkering 2021 Avslutad 428 447 428 447 -19 -19 Styr o uppkoppl av mindre 2021 Avslutad 450 454 450 454 -4 -4 Energibesparingsåtgärd Forum 2021 Avslutad 150 124 150 124 26 26 Hyresgästanpassning 2021 2021 Avslutad 600 738 600 738 -138 -138 Stationsgatan 2021 Avslutad 500 387 500 387 113 113 Bäckängen 2021 Avslutad 750 729 750 729 21 21 Invent gemensam utr Ugglan 2018 202312 73 41 200 168 32 200 0 Invent gemensam utr Ugglan 2020 202312 100 0 100 0 100 100 0 Vht system miljö o bygg 2020 202212 600 0 600 0 600 600 0 Köksmaskin Fluxen 2018 202212 82 0 185 104 81 185 0 Värmebox komb kyla 2018 202212 365 333 500 478 22 500 0 Utemiljö Parkskolan 2019 202212 30 -2 1 000 968 32 1 000 0 Åtg fr skyddsombud Parkskolan 2019 202212 195 0 517 322 195 517 0 Serverrum, nodrum DCBD 2021 202212 500 323 500 323 177 500 0 Fiberutbyggnad 2021 202212 1 200 467 1 200 467 733 1 200 0 Köksmaskiner Fluxen 2019 2019 202212 174 54 185 65 120 185 0 Värmebox komb kyla 20 2020 202212 500 0 500 0 500 500 0 Arbetsmiljö fsk kök 2020 202212 49 0 100 51 49 100 0 Digitalisering grundskola 2020 202212 700 655 700 655 45 700 0 Verksamhetssystem skolan 2021 202212 700 0 700 0 700 700 0 1:1 datorer skolan 2021 202212 700 0 700 0 700 700 0 Elevmöbler gymnasiet 2021 202212 60 40 60 40 20 60 0 Digitalt trygghetslarm 2021 202212 1 700 857 1 700 857 843 1 700 0 Digitalt låssystem 2022 202212 0 1 160 0 1 160 -1 160 -1 160 -160 Fas 1, byggherrekostn. simhall 2019 202212 169 858 56 044 176 000 61 186 114 814 176 000 0 Sättning vid marken Forum 2021 202212 600 245 600 245 355 365 235 Carports hemtjänsten 2019 202209 271 45 900 674 226 900 0 Ställverk Ugglan 2019 202209 179 31 400 253 147 600 -200 Korsträsk fsk staket mark lek 2021 202209 218 6 218 6 212 218 0 Skyltar vägkorsning 94/Nygr 2021 202206 67 0 67 0 67 67 0 Korsträsk fsk möbler inredn 2021 202204 177 145 177 145 32 177 0 Byte biblioteksdatasystem 2021 202204 250 81 250 81 169 250 0 Summa 184 409 66 146 197 902 78 979 118 923 186 864 -1 013 Investeringsredovisning (tkr) Tabellen nedan redovisar alla kommunens aktuella investeringar per objekt.
RkJQdWJsaXNoZXIy MjYyNDk=