ÅRSREDOVISNING 2020 - ÄLVSBYNS KOMMUN

12 Tabellen visar prognosticerade budgetavvikelser vid uppföljningstillfällen under året samt helårets bud- getavvikelse. Kommunfullmäktige har det övergripande ansvaret för kommunens verksamheter. Nämnder och styrelse, som utses av fullmäktige, ges i uppdrag att ansvara för verksamheterna genom reglementen, delegation eller andra beslut. Grunduppdragen inom de olika verksamheterna regleras både i lagstiftning och av beslut som fattas i kommunen. För de kommunala bolagen finns ägardi- rektiv som beslutas av fullmäktige. Uppföljning och internkontroll är ett pågående arbete under ständig utveckling. Verksamhet och arbetssätt förändras och utvecklas över tid, detsamma gäller lagstiftning, vilket medför att även uppföljning och internkontroll påverkas över tid. GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING OCH EKONOMISK STÄLLNING God ekonomisk hushållning I kommunallagen ställs krav på balans i kommunens ekonomi. God ekonomisk hushållning ska vägas i två perspektiv; ekonomi mot verksamheternas behov i nutid och i ett längre perspektiv. Verksamhetsperspektivet tar sikte på att verksamhe- ten ska bedrivas ändamålsenligt, effektivt och med en hög produktivitet. Vidare ska givetvis fullmäktiges intentioner uppfyllas. För att uppnå god ekonomisk hushållning måste kommunens fastställda styrmodell konsekvent använ- das och verksamheterna måste regelmässigt anpassa sig till ändrade förhållanden under året. Kommunfullmäktige har fastställt följande finansiella målsättningar med bäring mot god ekonomisk hus- hållning för 2020: • Resultatet ska över tid uppgå till minst 2 % av skatter och statsbidrag. Målet är uppfyllt då resultatet för 2020 uppgår till 3,3 % • Investeringsbudgeten bör inte uppgå till mer än 2 % av skatter och statsbidrag. Målet uppnås inte år 2020 då investeringsbudgeten vid årets ingång fastställdes till 14,7 mkr medan skatter och statsbidrag uppgick till 558,9 mkr. • Investeringar ska finansieras med egna medel. Beslut fattas i särskild ordning, vid avsteg från självfinansie- ringsprincipen. Målet bedöms uppnås då den upplåning som planeras är direkt kopplad till beslut om till- och nybyggnad av sim-/sporthall där självfinansierings- principen har frångåtts. • Soliditeten inklusive pensionsåtaganden ska förstärkas från 2017 års nivå. Målet uppnås då soliditeten inkl pensionsåtaganden för år 2020 uppgår till 9,7 %. • Oförändrad utdebitering (kommunalskatt). Målet är uppnått då ingen förändring av kommu- nalskatten genomförts. • Årligen avsätta 3 mkr för att möta pensionsutbetal- ningar. Målet är uppnått under 2020. • Älvsbyns Kommunföretag AB ska genom döttrarna lämna utdelning. Målet uppnås inte då ingen årlig utdelning från Älvsbyns Kommunföretag AB har lämnats. Kommunen bedöms 2020 uppnå god ekonomisk hushållning, utifrån sin egen norm, i det finansiella perspektivet. Kommunens verksamhetsmässiga målsättningar, med bäring mot god ekonomisk hushållning återfinns i strategiska planens styrkort. Uppföljning och analys av dessa mål återfinns som en bilaga till Förvaltnings- berättelsen. Den sammantagna bedömningen är att kommunen under 2020 uppnått god ekonomisk hushållning inom det verksamhetsmässiga perspektivet. Budgetavvikelse, mkr Helår Augusti Mars Verksamhetens ramar 3,1 0 -7,0 Centralt budgeterat/finans 10,7 3,2 0,5 Skatteintäkter och statsbidrag 3,9 7,8 -6,0 Årets resultat 17,4 11,0 -12,5