ÅRSREDOVISNING 2020 - ÄLVSBYNS KOMMUN

11 Borgensåtagande Kommunens borgensåtaganden år 2020 uppgår till 367 mkr. Den knappa miljon som inte avser kommu- nens helägda bolag utgörs av bostadsrättsföreningar och egna hem. För dessa ”externa” åtaganden bedöms risken för att ett åtagande ska behöva infrias som be- tydligt större än för de kommunalägda bolagen. Pensionsförpliktelse Kommunen har förutom skuldsättningen i balansräk- ningen ett stort åtagande för pensioner, vilka redo- visas som ansvarsförbindelse. Aktualitetsgraden för beräkningsunderlaget uppgår till 94 %. Avsättningarna ökar i samband med att åtagandet ökar. Ansvarsförbindelsen däremot har i linje med förväntningarna minskat sedan år 2014. Chefs- tjänstemän har en särskild försäkringslösning enligt politiskt beslut. För att möta kommande pensionsutbetalningar har kommunen som målsättning att årligen avsätta 3 mkr till detta. HÄNDELSER AV VÄSENTLIG BETYDELSE Verksamhetsåret har till stora delar präglats av på- gående pandemis effekter. Sedan 1 januari 2020 har räddningstjänsten i Älvsbyn och Piteå slagits ihop och lyder under en gemensam räddningsnämnd för Älvsbyn och Piteå. Skolstrukturen i Älvsbyn har varit på agendan ett flertal gånger. Efter beslut i kommunfullmäktige erbjöds elever på skolan i Korsträsk och alla hög- stadieelever skolgång på centralorten från och med höstterminen 2020. Antalet platser på kommunens särskilda boenden har minskat under 2020 samtidigt som utredningstea- mets uppdrag har prioriterats. En av kommunens största investeringar på senare tid, med en total kostnadsberäkning om 174 mkr, är renovering av kommunens sim- och sporthall. Beslut om renovering samt nybygge av ytterligare en sport- hall fattades under 2019. Projektet har startat och beräknas vara klart i slutet av 2022. I augusti drabbades en av kommunens största privata arbetsgivare av en brand som totalförstörde deras anläggning på orten. Ägarna beslutade direkt om återuppbyggnad och har påbörjat arbetet. Styrning och uppföljning av den kommunala verksamheten Kommunen upprättar två delårsbokslut per år som behandlas av kommunfullmäktige. Mellan delårsrap- porterna rapporteras förändringar av ekonomi och verksamheter månadsvis till kommunstyrelsen. Det är viktig att prognoserna är realistiska så att kom- munstyrelsen får tydlig information för att rätt beslut ska kunna fattas. Vårens delårsrapport tidigarelades till mars då tecken på stora ekonomiska obalanser förelåg. Årets resultat prognosticerades då till -11 337 tkr och budgetavvi- kelsen beräknades till -12 431 tkr. Delårsrapporten per augusti visade dock på ett posi- tivt årsresultat som prognosticerades till 12 200 tkr vilket var en positiv budgetavvikelse med 11 100 tkr. Det förbättrade prognosticerade årsresultatet förkla- ras dels av vidtagna besparingsåtgärder i verksamheter och dels de utökade statsbidrag som regeringen fattat beslut om löpande under året. Det verkliga resultatet blev 18 524 tkr. Prognoserna avseende skatteintäkter och statsbidrag har löpande uppdaterats i enlighet med SKR:s beräk- ningar. Prognoserna har präglats av stor osäkerhet då SKR i början av året pratade om olika scenarion gäl- lande den ekonomiska utvecklingen framför allt med tanke på covid-19. Prognoserna avseende centralt budgeterat/finans har under året varit svåra att prognosticera då det slutliga utfallet av årets lönerevision blev känt först i decem- ber. Pensionsförpliktelse, mkr Avsättning inklusive särskild löneskatt 26,0 Ansvarsförbindelse inklusive särskild löneskatt 215,4 Summa pensionsförpliktelse 241,4 Förvaltade pensionsmedel - Marknadsvärde Likvida medel inklusive fastränta 32,1 Summa förvaltade pensionsmedel 32,1 Finansiering Återlånade medel 209,3 Konsolideringsgrad 13,3 %