ÅRSREDOVISNING 2018- ÄLVSBYNS KOMMUN

15 KONTROLL PROGNOSSÄKERHET OCH BUDGETFÖLJSAMHET Kommunen upprättar två delårsrapporter per år som behandlas av kommunfullmäktige. Mellan delårsrap- porterna rapporteras förändringar av ekonomin och verksamheterna månadsvis till kommunstyrelsen. Det är viktigt att prognoserna är realistiska och att kom- munstyrelsen får tydlig information för att rätt beslut ska kunna fattas. I delårsrapporten som upprättades per april 2018 prognostiserades årets resultat till -9,4 mkr vilket innebar en budgetavvikelse på -14,7 mkr. Delårsrap- porten som upprättades per augusti 2018 visade på en budgetavvikelse avseende årets resultat uppgående till -13,4 mkr. Det verkliga resultatet slutar på 0 mkr till följd av att verksamhetens ramar minskat sina negati- va avvikelser i samband med kommunchefens direktiv om besparingar men också på grund av att progno- serna upprättats enligt försiktighetsprincipen. Den sammantagna, prognostiserade, avvikelsen för verksamheternas ramar har förbättrats med 6,8 mkr sedan prognosavvikelsen i augusti. Prognoserna avseende skatteintäkter och statsbidrag har löpande uppdaterats i enlighet med SKL:s beräk- ningar och det verkliga utfallet är i linje med SKL:s bedömningar under året. Prognosen avseende centralt budgeterat/finans har under året successivt ändrats då löneökningar blivit kända. Tabellen visar prognostiserade budgetavvikelser vid olika uppföljningstillfällen under året samt helårets budgetavvikelser. Budgetavvikelser (mkr) April Augusti Helår Verksamheternas ramar -20,0 -21,0 -14,2 Centralt budgeterat/finans -0,8 1,4 3,2 Skatteintäkter och statsbidrag 6,0 5,7 5,0 Årets resultat exkl. jmfstörande poster -9,4 -8,0 0,0 Årets resultat 0,0 KÄNSLIGHETSANALYS För kommunen är det viktigt att medvetandegöra risker som finns med olika förändringar som kan in- träffa, samt belysa hur dessa förändringar kan komma att påverka kommunens ekonomi. En känslighetsana- lys har upprättats och redovisas i nedanstående tabell. Känslighetsanalys (mkr) Räntekostnad/år för lån 100 mkr 3,2 Personalkostnadsförändring 1 % 4,4 1 årsarbetare 0,5 Förändrad utdebitering 1 kr 17,2 DRIFTREDOVISNING Budgeten för verksamheterna är fördelad på 23 bud- getområden/ramar. Kommunens verksamhetsramar redovisar sammantaget ett underskott på 14 103 tkr. De områden som utmärker sig är Gymnasieskola/ Vuxenutbildning samt Hemtjänst. Nedan följer en kort sammanfattning av verksamhetsberättelserna, som återfinns efter noterna. Budgetområdet Politik har bedrivits inom tilldelad budgetram med ett överskott på 176 tkr. Överförmyndare visar ett underskott på 197 tkr. Den negativa avvikelsen gentemot budget beror till stor del på förändrade regler från Migrationsverket. Kommunövergripande redovisar ett underskott på 940 tkr främst beroende på ökad ambitionsnivå vid införande av verksamhetssystem samt ökade kostna- der för HR-funktionen. Kost och Lokalvård visar ett underskott mot budget på 1 463 tkr, hänförligt till Fluxenrestaurangen. Näringsliv redovisar ett överskott på 3 182 tkr främst till följd av externa tillskott. Miljö- och byggkontoret har ett överskott som till stor del förklaras av personalvakanser. Räddningstjänstens plusresultat för året kommer sig av ett intäktsöverskott i samband med stor efterfrå- gan på tjänster i samband med grannkommunernas skogsbränder. Fritid och Kultur redovisar ett överskott mot budget på 907 tkr till följd av köpstopp samt återbetalning från tidigare års verksamhet.