ÅRSREDOVISNING 2017- ÄLVSBYNS KOMMUN

16 Sedan tidigare finns en särskild pensionslösning för chefstjänstemän via försäkring. För att möta kommande pensionsutbetalningar har kommunen som målsättning att årligen avsätta 2 mkr till detta, vilket också skett sedan 2006. Av tabellen nedan framgår hur stor del som investerats i aktie- indexobligationer. Resterande återfinns som likvida medel. Finansiella Bokfört Marknads- placeringar (mkr) värde värde Aktieindexobligation 6,7 6,0 Summa 6,7 6,0 KONTROLL PROGNOSSÄKERHET OCH BUDGETFÖLJSAMHET Kommunen upprättar två delårsrapporter per år som behandlas av kommunfullmäktige. Mellan delårsrap- porterna rapporteras förändringar av ekonomin och verksamheterna månadsvis till kommunstyrelsen. Det är viktigt att prognoserna är realistiska och att kom- munstyrelsen får tydlig information för att rätt beslut ska kunna fattas. I delårsrapporten som upprättades per april 2017 prognostiserades årets resultat till -4,4 mkr vilket innebar en budgetavvikelse på 7,0 mkr. Delårsrap- porten som upprättades per augusti 2017 visade på en budgetavvikelse avseende årets resultat uppgående till -2,2 mkr. Det verkliga resultatet slutar på 34,7 mkr till stor del för att kommunen i slutet av året fick tillbaka ett villkorat aktieägartillskott. Den sammantagna prognostiserade avvikelsen för verksamheternas ramar har försämrats med 7,5 mkr sedan prognosavvikelsen i augusti. Prognoserna avseende skatteintäkter och statsbidrag har löpande uppdaterats i enlighet med SKL:s beräk- ningar och det verkliga utfallet är i linje med SKL:s bedömningar under året. Prognosen avseende centralt budgeterat/finans har under året successivt ändrats då löneökningar blivit kända. Tabellen visar prognostiserade budgetavvikelser vid olika uppföljningstillfällen under året samt helårets budgetavvikelser. Budgetavvikelser (mkr) April Augusti Helår Verksamheternas ramar -12,8 -11,1 -20,7 Centralt budgeterat/finans 2,8 6,0 8,5 Skatteintäkter och statsbidrag 3,0 3,0 16,1 Årets resultat exkl jmfstörande -7,0 -2,2 -9,5 Årets resultat 32,5 KÄNSLIGHETSANALYS För kommunen är det viktigt att medvetandegöra risker som finns med olika förändringar som kan in- träffa, samt belysa hur dessa förändringar kan komma att påverka kommunens ekonomi. En känslighetsana- lys har upprättats och redovisas i nedanstående tabell. Känslighetsanalys (mkr) Räntekostnad/år för lån 100 mkr 2,7 Personalkostnadsförändring 1 % 4,1 1 årsarbetare (22 800 kr/mån) 0,4 Förändrad utdebitering 1 kr 16,4 DRIFTREDOVISNING Budgeten för verksamheterna är fördelad på 23 bud- getområden/ramar. Kommunens verksamhetsramar redovisar sammantaget ett underskott på 20 694 tkr. De områden som utmärker sig är Gymnasieskola/ Vuxenutbildning samt Ensamkommande flykting- barn. Nedan följer en kort sammanfattning av verk- samhetsberättelserna som återfinns efter noterna. Budgetområdet Politisk verksamhet har bedrivits inom tilldelad budgetram med ett överskott på 157 tkr. Överförmyndarverksamheten visar ett underskott på 213 tkr. Den negativa avvikelsen gentemot budget beror till stor del på ökad omfattning av ärendena. Kommunövergripande redovisar ett överskott på 761 tkr främst beroende på vakanshållning av befatt- ningar. Kost och Lokalvård visar ett underskott mot budget på 1 584 tkr. Fluxenrestaurangen visar på minus men vägs till viss del upp av skol- och förskolekökens plus. Lokalvården klarar inte ett nollresultat.